BÁO CÁO TÀI CHÍNH - BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN TTC BIÊN HOÀ 2020-2021

Báo cáo tài chính

BÁO CÁO

TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2021

TỔNG TÀI SẢN

HỢP NHẤT

20.471

TỶ ĐỒNG

LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ

HỢP NHẤT

784

TỶ ĐỒNG

LỢI NHUẬN SAU THUẾ

HỢP NHẤT

650

TỶ ĐỒNG

CÔNG NGHỆ VỮNG VÀNG - SẺ CHIA THÀNH QUẢ

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

CÔNG TY

Công ty Cổ phần Thành Thành Công - Biên Hòa (“Công ty”) là một công ty cổ phần được thành lập theo Luật Doanh nghiệp của Việt

Nam theo Giấy phép Đầu tư số 1316/GP do Bộ Kế hoạch và Đầu tư cấp ngày 15 tháng 7 năm 1995 và các Giấy phép đầu tư/Giấy Chứng

nhận Đầu tư/Giấy Chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp điều chỉnh sau đó, với lần điều chỉnh Giấy Chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp

gần nhất là lần thứ 11 được cấp ngày 17 tháng 8 năm 2021.

Cổ phiếu của Công ty được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh với mã giao dịch là SBT theo Giấy phép số

27/QĐ-SGDCKHCM do Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 18 tháng 2 năm 2008.

Hoạt động chính trong năm hiện tại của Công ty là sản xuất đường và điện; trồng cây mía; sản xuất và kinh doanh các sản phẩm có sử

dụng đường hoặc sử dụng phụ phẩm, phế phẩm từ sản xuất đường; sản xuất, kinh doanh phân bón, vật tư nông nghiệp; xây dựng các

công trình dân dụng; kinh doanh khách sạn, nhà hàng; xây dựng và kinh doanh hạ tầng khu công nghiệp; gia công cơ khí; tư vấn kỹ

thuật, công nghệ và quản lý trong ngành sản xuất mía đường; sản xuất, kinh doanh cồn và các sản phẩm phụ sau cồn; kinh doanh bất

động sản, cho thuê căn hộ, văn phòng, nhà ở, và các hoạt động đầu tư.

Công ty có trụ sở đăng ký tại Xã Tân Hưng, Huyện Tân Châu, Tỉnh Tây Ninh, Việt Nam và văn phòng đại diện đặt tại Số 253, Đường Hoàng

Văn Thụ, Phường 2, Quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam.

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

Các thành viên Hội đồng Quản trị trong năm và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Bà Huỳnh Bích Ngọc Chủ tịch

Bà Đặng Huỳnh Ức My Phó Chủ tịch thường trực bổ nhiệm ngày 17 tháng 8 năm 2021

Thành viên miễn nhiệm ngày 17 tháng 8 năm 2021

Ông Phạm Hồng Dương Thành viên bổ nhiệm ngày 17 tháng 8 năm 2021

Phó Chủ tịch thường trực miễn nhiệm ngày 17 tháng 8 năm 2021

Ông Võ Tòng Xuân Thành viên

Ông Henry Chung Thành viên độc lập miễn nhiệm ngày 17 tháng 8 năm 2021

Bà Võ Thúy Anh Thành viên độc lập bổ nhiệm ngày 9 tháng 9 năm 2020

Bà Huang Lovia Thành viên độc lập bổ nhiệm ngày 17 tháng 8 năm 2021

Ông Hoàng Mạnh Tiến Thành viên độc lập

ỦY BAN KIỂM TOÁN TRỰC THUỘC HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

Các thành viên Tiểu Ban Kiểm toán trực thuộc Hội đồng Quản trị trong năm và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Ông Hoàng Mạnh Tiến Chủ tịch

Ông Phạm Hồng Dương Thành viên bổ nhiệm ngày 9 tháng 11 năm 2020

Bà Huỳnh Bích Ngọc Thành viên miễn nhiệm ngày 9 tháng 11 năm 2020

Ông Henry Chung Thành viên miễn nhiệm ngày 9 tháng 11 năm 2020

Ông See Beow Tean Thành viên miễn nhiệm ngày 1 tháng 7 năm 2020

THÔNG TIN CHUNG

BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Các thành viên Ban Tổng Giám đốc trong năm và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Ông Nguyễn Thanh Ngữ Tổng Giám đốc

Bà Đoàn Vũ Uyên Duyên Phó Tổng Giám đốc thường trực bổ nhiệm ngày 6 tháng 8 năm 2020

Bà Dương Thị Tô Châu Phó Tổng Giám đốc miễn nhiệm ngày 30 tháng 11 năm 2020

Ông Lê Quang Hải Phó Tổng Giám đốc miễn nhiệm ngày 16 tháng 7 năm 2020

Ông Lê Đức Tồn Giám đốc Chi nhánh

Ông Huỳnh Văn Pháp Quyền Phó Tổng Giám đốc Khối Kinh doanh bổ nhiệm ngày 1 tháng 6 năm 2021

Ông Nguyễn Ngọc Văn Quân Quyền Phó Tổng Giám đốc Khối Cung ứng bổ nhiệm ngày 7 tháng 6 năm 2021

Ông Sathaporn Singhathawat Phó Tổng Giám đốc Khối Nông nghiệp bổ nhiệm ngày 16 tháng 7 năm 2021

Ông Trang Thanh Trúc Giám đốc Đối ngoại

Bà Nguyễn Thị Phương Thảo Giám đốc Tài chính bổ nhiệm ngày 6 tháng 8 năm 2020

NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT

Người đại diện theo pháp luật của Công ty trong năm và vào ngày lập báo cáo này là bà Huỳnh Bích Ngọc.

KIỂM TOÁN VIÊN

Công ty Trách nhiệm Hữu hạn Ernst & Young Việt Nam là công ty kiểm toán cho Công ty.

CÔNG NGHỆ VỮNG VÀNG - SẺ CHIA THÀNH QUẢ

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

Hội đồng Quản trị Công ty Cổ phần Thành Thành Công - Biên Hòa (“Công ty”) trình bày báo cáo này và báo cáo tài chính hợp nhất của

Công ty và các công ty con (“Nhóm Công ty”) cho năm tài chính kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2021.

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo báo cáo tài chính hợp nhất cho từng năm tài chính phản ánh trung thực và hợp lý tình

hình tài chính hợp nhất, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp nhất của Nhóm Công ty. Trong quá

trình lập báo cáo tài chính hợp nhất này, Ban Tổng Giám đốc cần phải:

• lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

• thực hiện các đánh giá và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

• nêu rõ các chuẩn mực kế toán áp dụng có được tuân thủ hay không và tất cả những sai lệch trọng yếu so với những chuẩn

mực này đã được trình bày và giải thích trong báo cáo tài chính hợp nhất; và

• lập báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở nguyên tắc hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Nhóm Công ty

sẽ tiếp tục hoạt động.

Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo việc các sổ sách kế toán thích hợp được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính hợp nhất

của Nhóm Công ty, với mức độ chính xác hợp lý, tại bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng các sổ sách kế toán tuân thủ với chế độ kế

toán đã được áp dụng. Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm về việc quản lý các tài sản của Nhóm Công ty và do đó phải thực hiện

các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và những vi phạm khác.

Ban Tổng Giám đốc cam kết đã tuân thủ những yêu cầu nêu trên trong việc lập báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo.

PHÊ DUYỆT CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

Hội đồng Quản trị đã phê duyệt báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo. Báo cáo tài chính này đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình

tài chính hợp nhất của Nhóm Công ty vào ngày 30 tháng 6 năm 2021, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và tình hình lưu chuyển

tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt

Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất.

Thay mặt Hội đồng Quản trị:

PHÊ DUYỆT CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

Huỳnh Bích Ngọc

Chủ tịch

Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Ngày 28 tháng 9 năm 2021

Kính gửi: Quý Cổ đông của Công ty Cổ phần Thành Thành Công - Biên Hòa

Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo của Công ty Cổ phần Thành Thành Công - Biên Hòa (“Công ty”) và các công

ty con (sau đây được gọi chung là “Nhóm Công ty”) được lập ngày 28 tháng 9 năm 2021 và được trình bày từ trang 263 đến trang 319,

bao gồm bảng cân đối kế toán hợp nhất vào ngày 30 tháng 6 năm 2021, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và báo cáo

lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và các thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo.

Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính hợp nhất của Nhóm Công

ty theo các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và

trình bày báo cáo tài chính hợp nhất và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Tổng Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo

cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn.

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính hợp nhất dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán. Chúng tôi đã tiến hành

kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam. Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo

đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính hợp nhất của

Nhóm Công ty có còn sai sót trọng yếu hay không.

Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và thuyết minh trên báo

cáo tài chính hợp nhất. Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót

trọng yếu trong báo cáo tài chính hợp nhất do gian lận hoặc nhầm lẫn. Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét

kiểm soát nội bộ của Nhóm Công ty liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các

thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của

Nhóm Công ty. Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của

các ước tính kế toán của Ban Tổng Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài chính hợp nhất.

Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp để làm cơ sở cho ý kiến

kiểm toán của chúng tôi.

Ý kiến của Kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tài chính hợp nhất đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính

hợp nhất của Nhóm Công ty vào ngày 30 tháng 6 năm 2021, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và tình hình lưu chuyển

tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp

Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất.

Công ty Trách nhiệm Hữu hạn Ernst & Young Việt Nam

BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP

Số tham chiếu: 61428750/22350958-HN

Phạm Thị Cẩm Tú Trần Thanh Thúy

Phó Tổng Giám đốc Kiểm toán viên

Giấy CNĐKHN kiểm toán Giấy CNĐKHN kiểm toán

Số: 2266-2018-004-1 Số: 3076-2019-004-1

Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Ngày 28 tháng 9 năm 2021

CÔNG NGHỆ VỮNG VÀNG - SẺ CHIA THÀNH QUẢ

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

VND

Mã

số

TÀI SẢN

Thuyết

minh

Số cuối năm Số đầu năm

100 A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 12.577.330.513.959 10.030.796.116.425

110 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 5 1.823.297.113.682 999.620.661.512

111 1. Tiền 1.008.162.514.798 799.320.661.512

112 2. Các khoản tương đương tiền 815.134.598.884 200.300.000.000

120 II. Đầu tư tài chính ngắn hạn 1.239.955.689.130 899.284.845.919

121 1. Chứng khoán kinh doanh 6 671.893.844.171 403.156.950.516

122 2. Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh 6 (67.055.613.671) (43.067.104.597)

123 3. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 7 635.117.458.630 539.195.000.000

130 III. Các khoản phải thu ngắn hạn 6.219.459.439.416 5.447.159.078.206

131 1. Phải thu ngắn hạn của khách hàng 8 1.439.713.356.060 1.026.526.902.684

132 2. Trả trước cho người bán ngắn hạn 9 3.018.336.296.112 2.522.123.757.499

135 3. Phải thu về cho vay ngắn hạn 272.662.918 673.291.034

136 4. Phải thu ngắn hạn khác 10 1.811.707.695.287 1.937.434.918.704

137 5. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 8, 9, 10 (50.570.570.961) (39.599.791.715)

140 IV. Hàng tồn kho 11 3.158.779.109.857 2.529.346.657.059

141 1. Hàng tồn kho 3.176.587.967.128 2.541.154.800.749

149 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (17.808.857.271) (11.808.143.690)

150 V. Tài sản ngắn hạn khác 135.839.161.874 155.384.873.729

151 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 12 25.488.691.285 48.619.538.175

152 2. Thuế GTGT được khấu trừ 22 97.009.072.862 92.081.678.271

153 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 22 13.341.397.727 14.683.657.283

200 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 7.893.568.735.300 7.924.922.667.487

210 I. Các khoản phải thu dài hạn 134.910.654.507 101.806.889.451

212 1. Trả trước cho người bán dài hạn 9 97.009.546.692 92.623.661.450

215 2. Phải thu về cho vay dài hạn 3.085.633.364 -

216 3. Phải thu dài hạn khác 10 77.766.758.024 9.183.228.001

219 4. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 9 (42.951.283.573) -

220 II. Tài sản cố định 3.922.472.696.557 4.179.804.562.879

221 1. Tài sản cố định hữu hình 13 3.495.944.778.665 3.844.903.217.562

222 Nguyên giá 8.315.932.564.826 8.484.840.315.880

223 Giá trị khấu hao lũy kế (4.819.987.786.161) (4.639.937.098.318)

224 2. Tài sản cố định thuê tài chính 14 96.193.621.914 108.160.541.664

225 Nguyên giá 114.851.907.684 140.481.291.500

226 Giá trị khấu hao lũy kế (18.658.285.770) (32.320.749.836)

227 3. Tài sản cố định vô hình 15 330.334.295.978 226.740.803.653

228 Nguyên giá 407.760.556.202 284.497.398.107

229 Giá trị hao mòn lũy kế (77.426.260.224) (57.756.594.454)

230 III. Bất động sản đầu tư 16 577.878.136.995 592.437.897.729

231 1. Nguyên giá 633.621.394.024 638.075.095.511

232 2. Giá trị hao mòn lũy kế (55.743.257.029) (45.637.197.782)

240 IV. Tài sản dở dang dài hạn 404.248.687.906 341.526.808.768

242 1. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 17 404.248.687.906 341.526.808.768

250 V. Đầu tư tài chính dài hạn 18 1.411.279.203.604 1.245.605.087.900

252 1. Đầu tư vào công ty liên kết 18.1 366.562.215.361 381.424.975.548

253 2. Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 18.2 941.013.453.920 767.001.478.655

254 3. Dự phòng đầu tư tài chính dài hạn (6.976.465.677) (2.001.366.303)

255 4. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 18 110.680.000.000 99.180.000.000

260 VI. Tài sản dài hạn khác 1.442.779.355.731 1.463.741.420.760

261 1. Chi phí trả trước dài hạn 12 1.303.267.123.794 1.319.693.751.650

262 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 35.3 26.067.595.226 10.072.275.631

269 3. Lợi thế thương mại 19 113.444.636.711 133.975.393.479

270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 20.470.899.249.259 17.955.718.783.912

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT

ngày 30 tháng 6 năm 2021

B01-DN/HN

VND

Mã

số

TÀI SẢN

Thuyết

minh

Số cuối năm Số đầu năm

300 C. NỢ PHẢI TRẢ 12.232.594.239.837 10.313.417.423.502

310 I. Nợ ngắn hạn 8.571.563.364.667 8.807.443.159.566

311 1. Phải trả người bán ngắn hạn 20 489.992.316.600 585.381.760.110

312 2. Người mua trả tiền trước ngắn hạn 21 501.412.293.055 145.426.604.808

313 3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 22 201.989.164.313 178.370.150.839

314 4. Phải trả người lao động 35.379.211.834 16.613.110.146

315 5. Chi phí phải trả ngắn hạn 23 359.259.431.252 361.548.318.820

318 6. Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 27 4.143.413.179 6.317.162.616

319 7. Phải trả ngắn hạn khác 24 855.570.226.313 394.675.252.848

320 8. Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 25 6.049.524.116.092 6.989.555.523.295

321 9. Dự phòng phải trả ngắn hạn 136.952.167 363.858.167

322 10. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 3.17 74.156.239.862 129.191.417.917

330 II. Nợ dài hạn 3.661.030.875.170 1.505.974.263.936

336 1. Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 27 20.866.365.084 5.575.597.730

337 2. Phải trả dài hạn khác 24 6.327.952.320 6.310.971.782

338 3. Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 25 3.342.233.158.448 1.221.069.938.518

339 4. Trái phiếu chuyển đổi 26 159.503.889.694 152.294.181.382

341 5. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 35.3 116.373.610.831 118.723.574.524

342 6. Dự phòng phải trả dài hạn 3.15 13.725.898.793 -

343 7. Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 3.18 2.000.000.000 2.000.000.000

400 D. VỐN CHỦ SỞ HỮU 8.238.305.009.422 7.642.301.360.410

410 I. Vốn chủ sở hữu 28.1 8.238.306.813.157 7.642.312.996.647

411 1. Vốn cổ phần 6.387.694.800.000 6.083.518.850.000

411a - Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 6.171.581.470.000 5.867.405.520.000

411b - Cổ phiếu ưu đãi 216.113.330.000 216.113.330.000

412 2. Thặng dư vốn cổ phần 6.712.852.344.539 6.712.852.344.539

413 3. Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 26 13.666.133.635 13.666.133.635

414 4. Vốn khác của chủ sở hữu (5.502.116.030.924) (5.502.116.030.924)

417 5. Chênh lệch tỷ giá hối đoái (289.277.815.455) (127.041.441.949)

418 6. Quỹ đầu tư phát triển 16.593.053.101 17.202.026.560

421 7. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 843.611.740.035 281.924.507.850

421a

- Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (lỗ) lũy

kế đến cuối năm trước

265.024.407.850 (38.044.364.281)

421b - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối trong năm 578.587.332.185 319.968.872.131

429 8. Lợi ích cổ đông không kiểm soát 55.282.588.226 162.306.606.936

430 II. Nguồn kinh phí và quỹ khác (1.803.735) (11.636.237)

431 1. Nguồn kinh phí (1.803.735) (11.636.237)

440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 20.470.899.249.259 17.955.718.783.912

Nguyễn Thùy Trang

Người lập

Lê Phát Tín

Kế toán trưởng

Nguyễn Thanh Ngữ

Tổng Giám đốc

Ngày 28 tháng 9 năm 2021

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (TIẾP THEO)

ngày 30 tháng 6 năm 2021

B01-DN/HN

CÔNG NGHỆ VỮNG VÀNG - SẺ CHIA THÀNH QUẢ

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

VND

Mã

số

CHỈ TIÊU

Thuyết

minh

Năm nay Năm trước

01 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 29.1 14.940.490.283.184 12.923.457.051.438

02 2. Các khoản giảm trừ 29.1 (15.622.657.469) (34.774.449.661)

10 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 29.1 14.924.867.625.715 12.888.682.601.777

11 4. Giá vốn hàng bán và dịch vụ cung cấp 30 (12.708.943.157.204) (11.434.141.815.578)

20 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 2.215.924.468.511 1.454.540.786.199

21 6. Doanh thu hoạt động tài chính 29.2 498.576.913.809 730.201.665.535

22 7. Chi phí tài chính 31 (853.002.037.811) (853.865.883.976)

23 Trong đó: Chi phí lãi vay (691.890.712.661) (685.620.883.846)

24 8. Phần lãi trong công ty liên kết 18.1 22.966.160.615 18.736.282.164

25 9. Chi phí bán hàng 32 (532.041.650.804) (446.086.303.998)

26 10. Chi phí quản lý doanh nghiệp 32 (561.053.555.001) (381.565.980.379)

30 11. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 791.370.299.319 521.960.565.545

31 12. Thu nhập khác 34 47.695.259.333 48.566.222.616

32 13. Chi phí khác 34 (55.465.608.618) (58.167.071.012)

40 14. Lỗ khác 34 (7.770.349.285) (9.600.848.396)

50 15. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 783.599.950.034 512.359.717.149

51 16. Chi phí thuế TNDN hiện hành 35.1 (151.576.778.257) (136.720.597.833)

52 17. Thu nhập (chi phí) thuế TNDN hoãn lại 35.4 18.345.283.288 (12.719.302.684)

60 18. Lợi nhuận thuần sau thuế TNDN 650.368.455.065 362.919.816.632

61 19. Lợi nhuận thuẩn sau thuế của cổ đông công ty mẹ 645.041.044.359 364.259.001.778

62 20. Lợi nhuận (lỗ) thuần sau thuế của cổ đông không kiểm soát 5.327.410.706 (1.339.185.146)

70 21. Lãi cơ bản trên cổ phiếu 28.5 932 531

71 22. Lãi suy giảm trên cổ phiếu 28.5 906 519

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT

cho năm tài chính kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2021

B03-DN/HN

Nguyễn Thùy Trang

Người lập

Lê Phát Tín

Kế toán trưởng

Nguyễn Thanh Ngữ

Tổng Giám đốc

Ngày 28 tháng 9 năm 2021

VND

Mã

số

CHỈ TIÊU

Thuyết

minh

Năm nay Năm trước

I. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

01 Lợi nhuận kế toán trước thuế 783.599.950.034 512.359.717.149

Điều chỉnh cho các khoản:

02

Khấu hao tài sản cố định hữu hình và bất động sản

đầu tư và hao mòn tài sản cố định vô hình

(bao gồm phân bổ lợi thế thương mại)

13, 14, 15, 16,

19

454.273.798.191 465.220.919.767

03 Các khoản dự phòng 102.385.377.641 22.995.122.858

04

Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản

mục tiền tệ có gốc ngoại tệ

1.085.246.309 4.219.939.424

05 Lãi từ hoạt động đầu tư (196.045.437.432) (569.619.315.855)

06 Chi phí lãi vay 30 691.890.712.661 685.620.883.846

08 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 1.837.189.647.404 1.120.797.267.189

09 Tăng các khoản phải thu (787.222.947.700) (212.748.255.201)

10 (Tăng) giảm hàng tồn kho (635.433.166.379) 262.409.510.754

11 Tăng các khoản phải trả 865.396.802.021 139.170.653.422

12 Giảm chi phí trả trước 39.557.474.746 105.077.139.617

13 Tăng chứng khoán kinh doanh (283.954.836.581) (374.906.621.884)

14 Tiền lãi vay đã trả (709.186.571.966) (723.688.515.355)

15 Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 22 (159.187.708.942) (169.105.854.417)

17 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (72.534.419.012) (48.669.289.840)

20 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 94.624.273.591 98.336.034.285

II. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ

21 Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định (“TSCĐ”) (347.932.042.951) (302.947.407.068)

22 Tiền thu do thanh lý TSCĐ 128.262.339.571 17.786.059.812

23 Tiền chi cho vay (246.330.520.514) (636.221.882.031)

24 Tiền thu hồi cho vay 139.308.690.000 733.760.000.000

25 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác (274.225.952.623) (1.885.112.291.193)

26 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 37.261.677.856 1.257.549.634.970

27 Tiền thu lãi tiền gửi, cổ tức và lợi nhuận được chia 131.872.475.725 103.412.233.274

30 Lưu chuyển tiền thuần sử dụng vào hoạt động đầu tư (431.783.332.936) (711.773.652.236)

III. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

31 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu 28 304.175.950.000 685.919.758.974

32 Tiền mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 28 - 1.099.985.561.092

33 Tiền thu từ đi vay 25 19.623.726.683.852 14.093.156.883.631

34 Tiền trả nợ gốc vay 25 (18.399.639.028.529) (15.023.192.054.123)

35 Tiền trả nợ gốc thuê tài chính 25 (38.395.179.474) (33.834.401.342)

36 Cổ tức đã trả 28.2 (328.922.878.030) (214.065.647.645)

40 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 1.160.945.547.819 607.970.100.587

50 Lưu chuyển tiền và tương đương tiền thuần trong năm 823.786.488.474 (5.467.517.364)

60 Tiền và tương đương tiền đầu năm 999.620.661.512 1.004.775.238.727

61 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ (110.036.304) 312.940.149

70 Tiền và tương đương tiền cuối năm 5 1.823.297.113.682 999.620.661.512

Nguyễn Thùy Trang

Người lập

Lê Phát Tín

Kế toán trưởng

Nguyễn Thanh Ngữ

Tổng Giám đốc

Ngày 28 tháng 9 năm 2021

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (TIẾP THEO)

cho năm tài chính kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2021

B03-DN/HN

CÔNG NGHỆ VỮNG VÀNG - SẺ CHIA THÀNH QUẢ

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

1. THÔNG TIN VỀ CÔNG TY

Công ty Cổ phần Thành Thành Công – Biên Hòa (“Công ty”), là một công ty cổ phần được thành lập theo Luật Doanh nghiệp của

Việt Nam theo Giấy phép Đầu tư số 1316/GP do Bộ Kế hoạch và Đầu tư cấp ngày 15 tháng 7 năm 1995 và các Giấy phép đầu tư/

Giấy Chứng nhận Đầu tư/Giấy Chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp điều chỉnh sau đó, với lần điều chỉnh Giấy Chứng nhận Đăng

ký Doanh nghiệp gần nhất là lần thứ 11 được cấp ngày 17 tháng 8 năm 2021.

Cổ phiếu của Công ty được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh với mã giao dịch cổ phiếu là SBT theo

Giấy phép số 27/QĐ-SGDCKHCM do Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 18 tháng 2 năm 2008.

Hoạt động chính đăng ký trong năm hiện tại của Công ty và các công ty con (“Nhóm công ty”) là sản xuất đường và điện; trồng

cây mía; sản xuất và kinh doanh các sản phẩm có sử dụng đường hoặc sử dụng phụ phẩm, phế phẩm từ sản xuất đường; sản

xuất, kinh doanh phân bón, vật tư nông nghiệp; xây dựng các công trình dân dụng; kinh doanh khách sạn, nhà hàng; xây dựng

và kinh doanh hạ tầng khu công nghiệp; gia công cơ khí; tư vấn kỹ thuật, công nghệ và quản lý trong ngành sản xuất mía đường;

sản xuất, kinh doanh cồn và các sản phẩm phụ sau cồn; kinh doanh bất động sản, cho thuê căn hộ, văn phòng, nhà ở và các hoạt

động đầu tư.

Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường của Công ty là 12 tháng.

Công ty có trụ sở đăng ký tại Xã Tân Hưng, Huyện Tân Châu, Tỉnh Tây Ninh, Việt Nam và văn phòng đại diện đặt tại Số 253, Đường

Hoàng Văn Thụ, Phường 2, Quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam.

Số lượng nhân viên của Nhóm Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2021 là 2.691 người (ngày 30 tháng 6 năm 2020: 2.868 người).

Cơ cấu tổ chức

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2021, Công ty có 16 công ty con trực tiếp và 10 công ty con gián tiếp như sau:

STT Tên công ty Trụ sở chính Hoạt động chính

Tỷ lệ lợi

ích và tỷ lệ

quyền biểu

quyết (*) (%)

I Công ty con trực tiếp

1

Công ty Cổ phần Phát triển

Nông nghiệp Thành Thành Công

Huyện Tân Châu,

Tỉnh Tây Ninh

Sản xuất cồn và các sản phẩm liên quan;

kinh doanh cồn và các sản phẩm liên quan;

sản xuất và kinh doanh điện; sản xuất

phân bón và trồng mía

90,00

2

Công ty TNHH MTV Thành Thành

Công Gia Lai (“Công ty TTC Gia Lai”)

Thị xã Ayunpa,

Tỉnh Gia Lai

Sản xuất đường và các sản phẩm sau đường:

mật rỉ, bánh kẹo, đồ uống, sản xuất, truyền

tải và phân phối điện, sản xuất phân bón

100,00

3

Công ty Trách nhiệm hữu hạn Tư

nhân Đầu tư TSU

Singapore

Mua bán, sản xuất và đóng gói đường thô,

đường tinh luyện để bán trong lãnh thổ

Singapore và xuất khẩu trong khu vực

100,00

4

Công ty TNHH MTV Đường TTC

Biên Hòa - Đồng Nai (“Công ty BHS”)

Thành phố Biên Hòa,

Tỉnh Đồng Nai

Sản xuất kinh doanh đường và các sản phẩm

phụ làm từ mía; sản xuất phân bón, vật tư

ngành nông nghiệp; sản xuất và bán điện;

và tư vấn kỹ thuật

100,00

5 Công ty TNHH MTV Nước Miaqua

Huyện Tân Châu,

Tỉnh Tây Ninh

Sản xuất đồ uống không cồn, nước khoáng;

sản xuất và chế biến nước ngọt, nước trái cây

và sữa đậu nành; sản xuất nước tinh khiết

đóng chai

100,00

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

vào ngày 30 tháng 6 năm 2021 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày

B09-DN/HN

1. THÔNG TIN VỀ CÔNG TY (TIẾP THEO)

Cơ cấu tổ chức (tiếp theo)

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2021, Công ty có 16 công ty con trực tiếp và 10 công ty con gián tiếp như sau: (tiếp theo)

STT Tên công ty Trụ sở chính Hoạt động chính

Tỷ lệ lợi

ích và tỷ lệ

quyền biểu

quyết (*) (%)

I Công ty con trực tiếp (tiếp theo)

6 Công ty TNHH Hải Vi

Huyện Châu Thành,

Tỉnh Tây Ninh

Trồng mía, cung cấp dịch vụ trồng trọt, tư vấn

kỹ thuật, kinh doanh phân bón, vật tư ngành

nông nghiệp; sản xuất và bán điện; và tư vấn

kỹ thuật và quản lý trong ngành sản xuất

mía đường

100,00

7

Công ty TNHH MTV

Sản xuất Thương mại Dịch vụ

TTC An Hòa

Huyện Trảng Bàng,

Tỉnh Tây Ninh

Dịch vụ đóng gói; sản xuất đường; bán buôn

thực phẩm; kho bãi và lưu giữ hàng hóa;

sản xuất điện; truyền tải và phân phối điện;

lắp đặt hệ thống điện; kinh doanh bất động sản

100,00

8

Công ty TNHH MTV

Ý tưởng xanh Thành Công

Huyện Tân Châu,

Tỉnh Tây Ninh

Sản xuất, truyền tải và phân phối điện 100,00

9

Công ty TNHH

Thực phẩm Thành Thành Công

Quận Tân Bình,

Thành phố

Hồ Chí Minh

Trồng cây ăn quả, chăn nuôi gia súc 100,00

10

Công ty Cổ phần

Đường Nước Trong

Huyện Tân Châu,

Tỉnh Tây Ninh

Sản xuất đường, trồng cây mía, trồng cây lấy củ

có chất bột, lắp đặt máy móc và thiết bị công

nghiệp thực phẩm và bán buôn tổng hợp

50,58

11

Công ty Cổ phần Nghiên cứu và

Ứng dụng Mía Đường

Thành Thành Công

Huyện Châu Thành,

Tỉnh Tây Ninh

Nghiên cứu và lai tạo mía giống; phân tích đất,

kỹ thuật canh tác và thuốc bảo vệ thực vật;

chế tạo máy móc cơ giới trong sản xuất mía

100,00

12

Công ty TNHH MTV Nông nghiệp

Xanh Thành Công

Huyện Tân Châu,

Tỉnh Tây Ninh

Sản xuất điện 100,00

13

Công ty TNHH MTV

Thành Công Xanh

Huyện Tân Châu,

Tỉnh Tây Ninh

Sản xuất điện 100,00

14

Công ty TNHH MTV Đầu tư

Nông nghiệp Thành Công

Huyện Tân Châu,

Tỉnh Tây Ninh

Sản xuất điện 100,00

15

Công ty TNHH MTV

Năng lượng Sạch Ninh Hòa

Thị xã Ninh Hòa,

Tỉnh Khánh Hòa

Sản xuất điện 100,00

16

Công ty TNHH MTV

Năng lượng Xanh Ninh Hòa

Thị xã Ninh Hòa,

Tỉnh Khánh Hòa

Sản xuất điện 100,00

(*) Bao gồm tỷ lệ quyền biểu quyết trực tiếp và gián tiếp của Nhóm Công ty

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2021, Công ty có 16 công ty con trực tiếp và 10 công ty con gián tiếp như sau: (tiếp theo)

STT Tên công ty Trụ sở chính Hoạt động chính

Tỷ lệ lợi

ích và tỷ lệ

quyền biểu

quyết (*) (%)

II Công ty con gián tiếp

1

Công ty TNHH MTV

Đường Biên Hòa - Ninh Hòa

Thị xã Ninh Hòa,

Tỉnh Khánh Hòa

Sản xuất đường và các phụ phẩm khác từ

mía; sản xuất điện; kinh doanh vật tư nông

nghiệp; sản xuất và kinh doanh phân bón;

và cung cấp dịch vụ cho thuê kho

100,00

2

Công ty TNHH MTV

Nhiệt điện Ninh Hòa

Thị xã Ninh Hòa,

Tỉnh Khánh Hòa

Sản xuất điện và cung cấp dịch vụ lắp đặt hệ

thống điện

100,00

3

Công ty TNHH MTV

Nhiệt điện Gia Lai

Thị xã Ayunpa,

Tỉnh Gia Lai

Sản xuất, truyền tải và phân phối điện 100,00

4

Công ty Cổ phần

Đường Biên Hòa - Phan Rang

Thành phố Phan

Rang -Tháp Chàm,

Tỉnh Ninh Thuận

Sản xuất và kinh doanh đường và các

sản phẩm phụ từ mía; sản xuất và kinh

doanh phân hữu cơ và cồn thực phẩm;

và kinh doanh xăng dầu và khí gas

95,79

5

Công ty Cổ phần

Biên Hòa - Thành Long

Biên Hòa - Thành

Long Huyện Châu

Thành, Tỉnh Tây Ninh

Trồng mía; sản xuất và kinh doanh phân bón,

vật tư ngành nông nghiệp

98,00

6

Công ty Cổ phần Thương mại

Xuất Nhập khẩu Biên Hòa

Quận Phú Nhuận,

Thành phố

Hồ Chí Minh

Kinh doanh đường và các sản phẩm có sử

dụng đường làm nguyên liệu; kinh doanh

các loại thực phẩm và đồ uống

100,00

7

Công ty TNHH

Mía đường TTC Attapeu

Tỉnh Gia Lai

Kinh doanh đường và các sản phẩm phụ làm

từ mía

100,00

8

Công ty TNHH MTV

Mía đường TTC Attapeu

Tỉnh Attapeu,

CHDCND Lào

Trồng mía, sản xuất và kinh doanh đường và

các sản phẩm phụ làm từ mía

100,00

9

Công ty Cổ phần

Bò giống Miền Trung

Thị xã Ninh Hòa,

Tỉnh Khánh Hòa

Chăn nuôi bò; trồng mía và các loại cây

công nghiệp khác

92,04

10

Global Mind Commodities

Trading Pte. Ltd.

Singapore

Kinh doanh hàng hóa, các công cụ phái sinh

và cung cấp dịch vụ

100,00

(*) Bao gồm tỷ lệ quyền biểu quyết trực tiếp và gián tiếp của Nhóm Công ty

B09-DN/HN

2. CƠ SỞ TRÌNH BÀY

2.1 Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

Báo cáo tài chính hợp nhất của Nhóm Công ty được trình bày bằng đồng Việt Nam (“VND”) phù hợp với Chế độ kế toán doanh

nghiệp Việt Nam, các Chuẩn mực kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành theo:

• Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 về việc ban hành bốn Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 1);

• Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 về việc ban hành sáu Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 2);

• Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 về việc ban hành sáu Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 3);

• Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng 2 năm 2005 về việc ban hành sáu Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 4); và

• Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 về việc ban hành bốn Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 5).

Theo đó, báo cáo tài chính hợp nhất được trình bày kèm theo và việc sử dụng các báo cáo này không dành cho các đối tượng

không được cung cấp các thông tin về các thủ tục và nguyên tắc và thông lệ kế toán tại Việt Nam và hơn nữa không được chủ

định trình bày tình hình tài chính hợp nhất, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và lưu chuyển tiền tệ hợp nhất theo các

nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận rộng rãi ở các nước và lãnh thổ khác ngoài Việt Nam.

2.2 Hình thức sổ kế toán áp dụng

Hình thức sổ kế toán được áp dụng của Nhóm Công ty là Nhật ký chung.

2.3 Kỳ kế toán năm

Kỳ kế toán năm của Nhóm Công ty áp dụng cho việc lập báo cáo tài chính hợp nhất bắt đầu từ ngày 1 tháng 7 và kết thúc vào

ngày 30 tháng 6.

2.4 Đơn vị tiền tệ trong kế toán

Báo cáo tài chính hợp nhất được lập bằng đơn vị tiền tệ trong kế toán của Công ty là VND.

2.5 Cơ sở hợp nhất

Báo cáo tài chính hợp nhất bao gồm các báo cáo tài chính của Công ty mẹ và các công ty con cho năm tài chính kết thúc ngày

30 tháng 6 năm 2021.

Các công ty con được hợp nhất toàn bộ kể từ ngày mua, là ngày Nhóm Công ty nắm quyền kiểm soát công ty con, và tiếp tục

được hợp nhất cho đến ngày Nhóm Công ty chấm dứt quyền kiểm soát đối với công ty con.

Báo cáo tài chính của Công ty và các công ty con sử dụng để hợp nhất được lập cho cùng một kỳ kế toán và được áp dụng các

chính sách kế toán một cách thống nhất.

Số dư các tài khoản trên bảng cân đối kế toán giữa các đơn vị trong cùng Nhóm Công ty, các khoản thu nhập và chi phí, các khoản

lãi hoặc lỗ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch nội bộ được loại trừ hoàn toàn.

Lợi ích của các cổ đông không kiểm soát là phần lợi ích trong lãi, hoặc lỗ, và trong tài sản thuần của công ty con không được nắm

giữ bởi Nhóm Công ty và được trình bày riêng biệt trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và trong phần vốn chủ

sở hữu trên bảng cân đối kế toán hợp nhất.

Ảnh hưởng do các thay đổi trong tỷ lệ sở hữu công ty con mà không làm mất quyền kiểm soát được hạch toán vào lợi nhuận sau

thuế chưa phân phối.

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

3. TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU

3.1 Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc

không quá ba tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiền xác định và không có nhiều

rủi ro trong chuyển đổi thành tiền.

3.2 Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá thành để đưa mỗi sản phẩm đến vị trí và điều kiện hiện tại và giá trị thuần

có thể thực hiện được.

Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trong điều kiện kinh doanh bình thường trừ chi phí ước

tính để hoàn thành và chi phí bán hàng ước tính.

Nhóm Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho với giá trị được xác định như sau:

Nguyên vật liệu, hàng hóa và công cụ, dụng cụ - chi phí mua theo phương pháp bình quân gia quyền.

Thành phẩm và chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang - giá vốn nguyên vật liệu và lao động trực tiếp cộng chi phí sản xuất

chung có liên quan được phân bổ dựa trên mức độ hoạt động

bình thường theo phương pháp bình quân gia quyền.

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được trích lập cho phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản suy giảm trong giá trị (do giảm

giá, hư hỏng, kém phẩm chất, lỗi thời v.v.) có thể xảy ra đối với nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng tồn kho khác thuộc quyền sở

hữu của Nhóm Công ty dựa trên bằng chứng hợp lý về sự suy giảm giá trị tại ngày kết thúc kỳ kế toán.

Số tăng hoặc giảm khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho được hạch toán vào giá vốn hàng bán trong báo cáo kết quả hoạt

động kinh doanh hợp nhất.

3.3 Các khoản phải thu

Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính hợp nhất theo giá trị ghi sổ các khoản phải thu từ khách hàng và phải

thu khác sau khi cấn trừ các khoản dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đòi.

Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị của các khoản phải thu mà Nhóm Công ty dự kiến không có khả năng thu hồi

tại ngày kết thúc kỳ kế toán. Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào chi phí quản lý doanh nghiệp trong

báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất.

3.4 Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị khấu hao lũy kế.

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và những chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sẵn sàng

hoạt động như dự kiến.

Các chi phí mua sắm, nâng cấp và đổi mới tài sản cố định hữu hình được ghi tăng nguyên giá của tài sản và chi phí bảo trì, sửa

chữa được tính vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất khi phát sinh.

Khi tài sản cố định hữu hình được bán hay thanh lý, các khoản lãi hoặc lỗ phát sinh do thanh lý tài sản (là phần chênh lệch giữa tiền

thu thuần từ việc bán tài sản với giá trị còn lại của tài sản) được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất.

B09-DN/HN

3. TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP THEO)

3.5 Thuê tài sản

Việc xác định một thỏa thuận có phải là thỏa thuận thuê tài sản hay không dựa trên bản chất của thỏa thuận đó tại thời điểm

khởi đầu: liệu việc thực hiện thỏa thuận này có phụ thuộc vào việc sử dụng một tài sản nhất định và thỏa thuận có bao gồm điều

khoản về quyền sử dụng tài sản hay không.

Thỏa thuận thuê tài sản được phân loại là thuê tài chính nếu theo hợp đồng thuê tài sản bên cho thuê chuyển giao phần lớn rủi

ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản cho bên đi thuê. Tất cả các thỏa thuận thuê tài sản khác được phân loại là thuê hoạt

động.

Trường hợp Nhóm Công ty là bên đi thuê

Tài sản theo hợp đồng thuê tài chính được vốn hóa trên bảng cân đối kế toán hợp nhất tại thời điểm khởi đầu thuê tài sản theo

giá trị thấp hơn giữa giá trị hợp lý của tài sản thuê và giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu. Khoản tiền gốc trong

các khoản thanh toán tiền thuê trong tương lai theo hợp đồng thuê tài chính được hạch toán như khoản nợ phải trả. Khoản tiền

lãi trong các khoản thanh toán tiền thuê được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất trong suốt thời

gian thuê tài sản theo lãi suất cố định trên số dư còn lại của khoản nợ thuê tài chính phải trả.

Tài sản thuê tài chính đã được vốn hóa được trích khấu hao theo phương pháp khấu hao đường thẳng theo thời gian ngắn hơn

giữa thời gian hữu dụng ước tính và thời hạn thuê tài sản, nếu không chắc chắn là bên thuê sẽ được chuyển giao quyền sở hữu

tài sản khi hết hạn hợp đồng thuê.

Các khoản tiền thuê theo hợp đồng thuê hoạt động được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất theo

phương pháp đường thẳng trong thời hạn của hợp đồng thuê.

Trong trường hợp Nhóm Công ty là bên cho thuê

Tài sản theo hợp đồng cho thuê hoạt động được ghi nhận là tài sản cố định trên bảng cân đối kế toán hợp nhất. Chi phí trực tiếp

ban đầu để thương thảo thỏa thuận cho thuê hoạt động được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất

khi phát sinh.

Thu nhập từ tiền cho thuê hoạt động được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất theo phương pháp

đường thẳng trong thời gian cho thuê.

3.6 Tài sản cố định vô hình

Tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế.

Nguyên giá tài sản cố định vô hình bao gồm giá mua và những chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng

như dự kiến.

Các chi phí nâng cấp và đổi mới tài sản cố định vô hình được ghi tăng nguyên giá của tài sản và các chi phí khác được hạch toán

vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất khi phát sinh.

Khi tài sản cố định vô hình được bán hay thanh lý, các khoản lãi hoặc lỗ phát sinh do thanh lý tài sản (là phần chênh lệch giữa

tiền thu thuần từ việc bán tài sản với giá trị còn lại của tài sản) được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp

nhất.

Quyền sử dụng đất

Quyền sử dụng đất được ghi nhận là tài sản cố định vô hình trên bảng cân đối kế toán hợp nhất khi Nhóm Công ty nhận được

giấy chứng nhận quyền sử dụng đất. Nguyên giá quyền sử dụng đất bao gồm tất cả những chi phí có liên quan trực tiếp đến việc

đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng để sử dụng.

Tiền thuê đất trả trước cho các hợp đồng thuê đất có hiệu lực trước năm 2003 và được cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất

được ghi nhận là tài sản cố định vô hình theo quy định của Thông tư số 45/2013/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành vào ngày 25

tháng 4 năm 2013 hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định (“Thông tư 45”).

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

3.7 Khấu hao và hao mòn

Khấu hao tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định thuê tài chính và hao mòn tài sản cố định vô hình được trích theo phương

pháp khấu hao đường thẳng trong thời gian hữu dụng ước tính của mỗi tài sản như sau:

Quyền sử dụng đất 50 năm

Nhà cửa và vật kiến trúc 5 - 50 năm

Máy móc và thiết bị 5 - 25 năm

Thiết bị văn phòng 3 - 10 năm

Phần mềm máy tính 2 - 6 năm

Phương tiện vận tải 8 - 15 năm

Tài sản khác 12 - 25 năm

3.8 Bất động sản đầu tư

Bất động sản đầu tư được thể hiện theo nguyên giá bao gồm cả các chi phí giao dịch liên quan trừ đi giá trị hao mòn lũy kế.

Các khoản chi phí liên quan đến bất động sản đầu tư phát sinh sau ghi nhận ban đầu được hạch toán vào giá trị còn lại của bất

động sản đầu tư khi Nhóm Công ty có khả năng thu được các lợi ích kinh tế trong tương lai nhiều hơn mức hoạt động được đánh

giá ban đầu của bất động sản đầu tư đó.

Khấu hao và hao mòn bất động sản đầu tư được trích theo phương pháp khấu hao đường thẳng trong suốt thời gian hữu dụng

ước tính của các bất động sản như sau:

Nhà cửa và vật kiến trúc 20 - 25 năm

Quyền sử dụng đất 50 năm

Bất động sản đầu tư không còn được trình bày trong bảng cân đối kế toán hợp nhất sau khi đã bán hoặc sau khi bất động sản

đầu tư đã không còn được sử dụng và xét thấy không thu được lợi ích kinh tế trong tương lai từ việc thanh lý bất động sản đầu

tư đó. Chênh lệch giữa tiền thu thuần từ việc bán tài sản với giá trị còn lại của bất động sản đầu tư được ghi nhận vào báo cáo kết

quả hoạt động kinh doanh hợp nhất trong năm thanh lý.

Việc chuyển từ bất động sản chủ sở hữu sử dụng hoặc hàng tồn kho thành bất động sản đầu tư chỉ khi có sự thay đổi về mục đích

sử dụng như trường hợp chủ sở hữu chấm dứt sử dụng tài sản đó và bắt đầu cho bên khác thuê hoạt động hoặc khi kết thúc giai

đoạn xây dựng. Việc chuyển từ bất động sản đầu tư sang bất động sản chủ sở hữu sử dụng hay hàng tồn kho chỉ khi có sự thay

đổi về mục đích sử dụng như các trường hợp chủ sở hữu bắt đầu sử dụng tài sản này hoặc bắt đầu triển khai cho mục đích bán.

Việc chuyển từ bất động sản đầu tư sang bất động sản chủ sở hữu sử dụng hoặc hàng tồn kho không làm thay đổi nguyên giá

hay giá trị còn lại của bất động sản tại ngày chuyển đổi.

3.9 Các khoản đầu tư

Đầu tư vào công ty liên kết

Các khoản đầu tư vào các công ty liên kết được hạch toán theo phương pháp vốn chủ sở hữu. Công ty liên kết là công ty mà trong

đó Nhóm Công ty có ảnh hưởng đáng kể nhưng không phải là công ty con hay công ty liên doanh của Nhóm Công ty. Thông

thường, Nhóm Công ty được coi là có ảnh hưởng đáng kể nếu sở hữu trên 20% quyền bỏ phiếu ở đơn vị nhận đầu tư.

Theo phương pháp vốn chủ sở hữu, khoản đầu tư được ghi nhận ban đầu trên bảng cân đối kế toán hợp nhất theo giá gốc, sau

đó được điều chỉnh theo những thay đổi của phần sở hữu của Nhóm Công ty trong giá trị tài sản thuần của công ty liên kết sau

khi mua. Lợi thế thương mại phát sinh từ việc đầu tư vào công ty liên kết được phản ánh trong giá trị còn lại của khoản đầu tư.

Nhóm Công ty không phân bổ lợi thế thương mại này mà hàng kỳ thực hiện đánh giá xem lợi thế thương mại có bị suy giảm

giá trị hay không. Báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất phản ánh phần sở hữu của Nhóm Công ty trong kết quả hoạt động kinh

doanh của công ty liên kết sau khi mua.

B09-DN/HN

3. TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP THEO)

3.9 Các khoản đầu tư (tiếp theo)

Đầu tư vào công ty liên kết (tiếp theo)

Phần sở hữu của nhà đầu tư trong lợi nhuận (lỗ) của công ty liên kết sau khi mua được phản ánh trên báo cáo kết quả hoạt động

kinh doanh hợp nhất và phần sở hữu của nhà đầu tư trong thay đổi sau khi mua của các quỹ được ghi nhận vào các quỹ. Thay đổi

lũy kế sau khi mua được điều chỉnh vào giá trị còn lại của khoản đầu tư vào công ty liên kết. Cổ tức được nhận từ công ty liên kết

được cấn trừ vào khoản đầu tư vào công ty liên kết.

Báo cáo tài chính của công ty liên kết được lập cùng kỳ với báo cáo tài chính hợp nhất của Nhóm Công ty và sử dụng các chính

sách kế toán nhất quán với Nhóm Công ty. Các điều chỉnh hợp nhất thích hợp đã được ghi nhận để bảo đảm các chính sách kế

toán được áp dụng nhất quán với Nhóm Công ty trong trường hợp cần thiết.

Chứng khoán kinh doanh và đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

Chứng khoán kinh doanh và đầu tư góp vốn vào đơn vị khác được ghi nhận theo giá gốc.

Dự phòng giảm giá trị các khoản đầu tư

Dự phòng cho việc giảm giá trị của các khoản đầu tư được lập khi có bằng chứng chắc chắn cho thấy có sự suy giảm giá trị của

các khoản đầu tư này vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm. Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào chi phí

tài chính trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất.

Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn

Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn được ghi nhận theo giá gốc. Sau khi ghi nhận ban đầu, các khoản đầu tư này được

ghi nhận theo giá trị có thể thu hồi. Các khoản suy giảm giá trị của khoản đầu tư nếu phát sinh được hạch toán vào chi phí tài

chính trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và giảm trừ trực tiếp giá trị đầu tư.

3.10 Chi phí trả trước

Chi phí trả trước bao gồm các chi phí trả trước ngắn hạn hoặc chi phí trả trước dài hạn trên bảng cân đối kế toán hợp nhất và được

phân bổ trong khoảng thời gian trả trước hoặc thời gian các lợi ích kinh tế tương ứng được tạo ra từ các chi phí này.

Chi phí vụ chờ kết chuyển, chi phí phát triển vùng nguyên liệu và cây trồng trên đất được tính toán và phân bổ vào chi phí sản

xuất kinh doanh trên cơ sở sản lượng đường thực tế sản xuất trong năm.

Tiền thuê đất trả trước

Tiền thuê đất trả trước bao gồm số dư chưa phân bổ hết của khoản tiền thuê đất đã trả theo hợp đồng thuê đất ký với nông dân

trong thời hạn 44 - 50 năm. Theo Thông tư 45, khoản tiền thuê đất trả trước nói trên được ghi nhận như chi phí trả trước dài hạn

và được phân bổ vào chi phí trong thời gian còn lại của hợp đồng thuê.

3.11 Hợp nhất kinh doanh và lợi thế thương mại

Hợp nhất kinh doanh được hạch toán theo phương pháp giá mua. Giá phí hợp nhất kinh doanh bao gồm giá trị hợp lý tại ngày

diễn ra trao đổi của các tài sản đem trao đổi, các khoản nợ phải trả đã phát sinh hoặc đã thừa nhận và các công cụ vốn do bên

mua phát hành để đổi lấy quyền kiểm soát bên bị mua, và các chi phí liên quan trực tiếp đến việc hợp nhất kinh doanh. Tài sản,

nợ phải trả có thể xác định được và nợ tiềm tàng đã thừa nhận trong giao dịch hợp nhất kinh doanh sẽ được ghi nhận ban đầu

theo giá trị hợp lý tại ngày hợp nhất kinh doanh.

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

Lợi thế thương mại phát sinh từ hợp nhất kinh doanh được ghi nhận ban đầu theo giá gốc, là phần chênh lệch giữa giá phí hợp

nhất kinh doanh so với với phần sở hữu của bên mua trong giá trị hợp lý thuần của tài sản, nợ phải trả có thể xác định được và

các khoản nợ tiềm tàng đã ghi nhận. Nếu giá gốc từ việc hợp nhất kinh doanh thấp hơn giá trị hợp lý của tài sản thuần của công

ty con được mua, khoản chênh lệch được ghi nhận trực tiếp vào báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất. Sau khi ghi nhận ban đầu,

lợi thế thương mại được xác định giá trị bằng giá gốc trừ đi giá trị phân bổ lũy kế. Lợi thế thương mại được phân bổ theo phương

pháp đường thẳng trong thời gian hữu ích được ước tính là mười (10) năm. Định kỳ công ty mẹ đánh giá tổn thất lợi thế thương

mại tại công ty con, nếu có bằng chứng cho thấy số lợi thế thương mại bị tổn thất lớn hơn so với số phân bổ hàng kỳ thì phân bổ

theo số lợi thế thương mại bị tổn thất ngay trong kỳ phát sinh.

Lợi thế thương mại không được ghi nhận cho nghiệp vụ hợp nhất kinh doanh các công ty cùng dưới sự kiểm soát chung, là một

nghiệp vụ hợp nhất kinh doanh trong đó tất cả các công ty được đồng kiểm soát bởi cùng một đối tượng hoặc các đối tượng

trước và sau khi hợp nhất kinh doanh, và sự kiểm soát này là không nhất thời. Một công ty có thể chịu sự kiểm soát bởi một cá

nhân hoặc nhóm cá nhân theo một thỏa thuận hợp đồng. Chênh lệch giữa giá phí đầu tư của bên mua và giá trị tài sản thuần

của bên bán được ghi nhận riêng biệt như một khoản phụ trội hợp nhất trong nguồn vốn chủ sở hữu và được trình bày tại khoản

mục “Vốn khác của chủ sở hữu” trên bảng cân đối kế toán hợp nhất.

Giao dịch hợp nhất kinh doanh dưới sự kiểm soát chung được thực hiện như sau:

• Tài sản và nợ phải trả của các công ty được hợp nhất theo giá trị ghi sổ tại ngày hợp nhất kinh doanh;

• Không có lợi thế thương mại phát sinh từ giao dịch hợp nhất kinh doanh; và

• Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất phản ánh kết quả hoạt động của các doanh nghiệp hợp nhất cho cả kỳ

kế toán năm, bất kể thời điểm phát sinh nghiệp vụ hợp nhất.

3.12 Chi phí đi vay

Chi phí đi vay bao gồm lãi tiền vay và các chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản vay của Nhóm Công ty.

Chi phí đi vay được hạch toán như chi phí phát sinh trong năm ngoại trừ các khoản được vốn hóa như theo nội dung của đoạn

tiếp theo.

Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua sắm, xây dựng hoặc hình thành một tài sản cụ thể cần có một thời gian đủ dài để

có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc để bán được vốn hóa vào nguyên giá của tài sản đó.

3.13 Các khoản phải trả và chi phí trích trước

Các khoản phải trả và chi phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã

nhận được không phụ thuộc vào việc Nhóm Công ty đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa.

3.14 Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ trong kế toán của Nhóm Công ty (VND) được hạch toán

theo tỷ giá giao dịch thực tế vào ngày phát sinh nghiệp vụ theo nguyên tắc sau:

• Nghiệp vụ làm phát sinh các khoản phải thu được hạch toán theo tỷ giá mua của ngân hàng thương mại nơi Nhóm Công ty

chỉ định khách hàng thanh toán;

• Nghiệp vụ làm phát sinh các khoản phải trả được hạch toán theo tỷ giá bán của ngân hàng thương mại nơi Nhóm Công ty

dự kiến giao dịch; và

• Giao dịch mua sắm tài sản hoặc các khoản chi phí được thanh toán ngay bằng ngoại tệ (không qua các tài khoản phải trả) được

hạch toán theo tỷ giá mua của ngân hàng thương mại nơi Nhóm Công ty thực hiện thanh toán.

B09-DN/HN

3. TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP THEO)

3.14 Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ (tiếp theo)

Tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm, các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá giao dịch thực tế tại ngày

của bảng cân đối kế toán hợp nhất theo nguyên tắc sau:

• Các khoản mục tiền tệ được phân loại là tài sản được đánh giá lại theo tỷ giá mua của ngân hàng thương mại nơi Nhóm Công

ty thường xuyên có giao dịch; và

• Các khoản mục tiền tệ được phân loại là nợ phải trả được đánh giá lại theo tỷ giá bán của ngân hàng thương mại nơi Nhóm

Công ty thường xuyên có giao dịch.

Tất cả các khoản chênh lệch tỷ giá phát sinh được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất.

Chuyển đổi báo cáo tài chính của cơ sở hoạt động ở nước ngoài

Cho mục đích trình bày báo cáo tài chính hợp nhất, các khoản mục tài sản và công nợ của công ty con ở nước ngoài trong Nhóm

Công ty được chuyển đổi sang VND sử dụng tỷ giá vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm. Các khoản mục thu nhập và chi phí được

quy đổi theo tỷ giá trung bình trong kỳ kế toán năm, trừ trường hợp tỷ giá biến động mạnh trong năm thì dùng tỷ giá tại thời điểm

phát sinh các giao dịch. Chênh lệch tỷ giá, nếu có, được hạch toán vào tài khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái ở khoản mục vốn trên

bảng cân đối kế toán hợp nhất (được phân bổ tương ứng cho các cổ đông không kiểm soát).

3.15 Các khoản dự phòng

Dự phòng trợ cấp mất việc làm

Dự phòng trợ cấp mất việc làm được trích theo mức bằng một tháng lương cho mỗi năm làm việc tính đến ngày 31 tháng 12

năm 2008 và mức trích lập tối thiểu cho người lao động bằng hai tháng lương theo Luật Lao động và các hướng dẫn có liên quan.

Tăng hoặc giảm số dư dự phòng được hạch toán vào chi phí quản lý doanh nghiệp trong năm ngoại trừ phần thanh toán cho

người lao động.

Khoản dự phòng trợ cấp mất việc làm trích trước này được chi trả cho người lao động khi chấm dứt hợp đồng lao động theo Điều

49 của Bộ luật Lao động.

3.16 Trái phiếu chuyển đổi

Trái phiếu chuyển đổi, mà có thể được chuyển đổi thành một số lượng cổ phiếu phổ thông cố định, được phân chia thành nợ

phải trả tài chính (cho phần thỏa thuận mang tính bắt buộc phải chi trả bằng tiền hoặc tài sản tài chính khác) và vốn chủ sở hữu

(phần quyền chuyển đổi thành cổ phiếu trong một thời gian nhất định) theo điều khoản hợp đồng.

Tại ngày phát hành, giá trị hợp lý của thành phần nợ phải trả tài chính trong trái phiếu chuyển đổi được xác định bằng cách chiết

khấu giá trị danh nghĩa của khoản thanh toán trong tương lai (gồm cả nợ gốc và lãi trái phiếu) về giá trị hiện tại theo lãi suất của

trái phiếu không chuyển đổi tương tự trên thị trường và trừ đi chi phí phát hành trái phiếu chuyển đổi.

Phần còn lại trong tổng tiền thu được từ phát hành trái phiếu chuyển đổi được phân bổ cho quyền chuyển đổi và được ghi nhận

vào vốn chủ sở hữu. Giá trị ghi sổ của quyền chuyển đổi không được đánh giá lại trong các năm sau.

Chi phí giao dịch liên quan đến việc phát hành trái phiếu chuyển đổi được phân bổ dần phù hợp với kỳ hạn trái phiếu. Tại thời

điểm ghi nhận ban đầu, chi phí phát hành trái phiếu chuyển đổi được ghi giảm vào phần nợ gốc của trái phiếu.

3.17 Cổ phiếu quỹ

Cổ phiếu quỹ được Nhóm Công ty mua lại được ghi nhận theo nguyên giá và trừ vào vốn chủ sở hữu. Nhóm Công ty không ghi

nhận các khoản lãi/(lỗ) khi mua, bán, tái phát hành hoặc hủy các công cụ vốn chủ sở hữu của mình.

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

3.18 Phân chia lợi nhuận

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (không bao gồm các khoản lãi từ giao dịch mua giá rẻ) có thể được chia cho các cổ

đông sau khi được Đại hội đồng cổ đông phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điều lệ của Công ty và các quy

định của pháp luật Việt Nam.

Nhóm Công ty trích lập các quỹ dự phòng sau từ lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp của Nhóm Công ty theo đề

nghị của Hội đồng Quản trị và được các cổ đông phê duyệt tại Đại hội đồng cổ đông thường niên.

•

Quỹ đầu tư phát triển

Quỹ này được trích lập nhằm phục vụ việc mở rộng hoạt động hoặc đầu tư chiều sâu của Nhóm Công ty.

•

Quỹ khen thưởng, phúc lợi

Quỹ này được trích lập để khen thưởng, khuyến khích vật chất, đem lại lợi ích chung và nâng cao phúc lợi cho công nhân viên

và được trình bày như một khoản phải trả trên bảng cân đối kế toán hợp nhất.

•

Quỹ phát triển khoa học và công nghệ

Quỹ này được trích lập theo Nghị định số 95/2014/NĐ-CP ngày 17 tháng 10 năm 2014 nhằm phục vụ việc đầu tư khoa học và

công nghệ tại Việt Nam của Nhóm Công ty.

3.19 Lãi trên cổ phiếu

Lãi cơ bản trên cổ phiếu được tính bằng cách chia lợi nhuận hoặc lỗ sau thuế phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông

của Công ty (sau khi đã điều chỉnh cho việc trích lập quỹ khen thưởng, phúc lợi) cho số lượng bình quân gia quyền của số cổ

phiếu phổ thông đang lưu hành trong năm.

Lãi suy giảm trên cổ phiếu được tính bằng cách chia lợi nhuận hoặc lỗ sau thuế phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông

của Công ty cho số lượng bình quân gia quyền của số cổ phiếu phổ thông đang lưu hành trong năm và số lượng bình quân gia

quyền của cổ phiếu phổ thông sẽ được phát hành trong trường hợp tất cả các cổ phiếu phổ thông tiềm năng có tác động suy

giảm đều được chuyển thành cổ phiếu phổ thông.

3.20 Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghi nhận khi Nhóm Công ty có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có thể xác định được một cách chắc chắn.

Doanh thu được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản đã thu hoặc sẽ thu được sau khi trừ đi các khoản chiết khấu thương mại,

giảm giá hàng bán và hàng bán bị trả lại. Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau đây cũng phải được đáp ứng khi ghi nhận doanh thu:

Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi các rủi ro trọng yếu và các quyền sở hữu hàng hóa đã được chuyển sang người mua,

thường là trùng với thời điểm chuyển giao hàng hóa.

Doanh thu bán điện

Doanh thu bán điện được ghi nhận dựa trên số lượng điện thực tế đã bán và truyền tải lên lưới điện theo giá bán điện đã thỏa

thuận trước.

Doanh thu cho thuê

Doanh thu cho thuê theo hợp đồng thuê hoạt động được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng theo

phương pháp đường thẳng dựa trên thời hạn của hợp đồng thuê.

B09-DN/HN

3. TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP THEO)

3.20 Ghi nhận doanh thu (tiếp theo)

Doanh thu cung cấp dịch vụ

Doanh thu được ghi nhận khi hoàn thành việc cung cấp dịch vụ.

Tiền lãi

Doanh thu được ghi nhận khi tiền lãi phát sinh trên cơ sở dồn tích (có tính đến lợi tức mà tài sản đem lại) trừ khi khả năng thu hồi

tiền lãi không chắc chắn.

Cổ tức

Doanh thu được ghi nhận khi quyền được nhận khoản thanh toán cổ tức của Nhóm Công ty được xác lập.

3.21 Thuế

Thuế thu nhập hiện hành

Tài sản thuế thu nhập và thuế thu nhập phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định bằng số tiền dự kiến được

thu hồi từ hoặc phải nộp cho cơ quan thuế, dựa trên các mức thuế suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế toán

năm.

Thuế thu nhập hiện hành được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất ngoại trừ trường hợp thuế thu

nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hiện

hành cũng được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu.

Nhóm Công ty chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hiện hành phải nộp khi Nhóm Công ty có

quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và Nhóm Công ty dự

định thanh toán thuế thu nhập hiện hành phải nộp và tài sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần.

Thuế thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm giữa cơ sở tính thuế

thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi sổ của chúng cho mục đích lập báo cáo tài chính hợp nhất.

Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế.

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại cần được ghi nhận cho tất cả các chênh lệch tạm thời được khấu trừ, giá trị được khấu trừ chuyển

sang các năm sau của các khoản lỗ tính thuế và các khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận

tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ, các khoản lỗ tính thuế và các ưu đãi thuế chưa sử dụng này.

Giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm và phải giảm giá trị ghi sổ

của tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức bảo đảm chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc

toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng. Các tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa được ghi nhận trước đây được xem

xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm và được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để có thể sử

dụng các tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận này.

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho kỳ kế toán

khi tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán, dựa trên các mức thuế suất và luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc

kỳ kế toán năm.

Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập

phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại cũng

được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu.

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

Nhóm Công ty chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả khi Nhóm Công ty có quyền

hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và các tài sản thuế thu nhập

hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế

đối với cùng một đơn vị chịu thuế hoặc Nhóm Công ty dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành phải nộp và tài sản thuế thu

nhập hiện hành trên cơ sở thuần hoặc thu hồi tài sản đồng thời với việc thanh toán nợ phải trả trong từng kỳ tương lai khi các

khoản trọng yếu của thuế thu nhập hoãn lại phải trả hoặc tài sản thuế thu nhập hoãn lại được thanh toán hoặc thu hồi.

3.22 Các bên liên quan

Các bên được coi là bên liên quan của Nhóm Công ty nếu một bên có khả năng, trực tiếp hoặc gián tiếp, kiểm soát bên kia hoặc

gây ảnh hưởng đáng kể tới bên kia trong việc ra các quyết định tài chính và hoạt động, hoặc khi Nhóm Công ty và bên kia cùng

chịu sự kiểm soát chung hoặc ảnh hưởng đáng kể chung. Các bên liên quan có thể là các công ty hoặc các cá nhân, bao gồm cả

các thành viên mật thiết trong gia đình của họ.

3.23 Thông tin bộ phận

Một bộ phận là một hợp phần có thể xác định riêng biệt được của Nhóm Công ty tham gia vào việc cung cấp sản phẩm hoặc

dịch vụ trong một môi trường kinh tế cụ thể (bộ phận chia theo vùng địa lý), mỗi bộ phận này chịu rủi ro và thu được lợi ích khác

biệt với các bộ phận khác.

Bộ phận theo hoạt động kinh doanh của Nhóm Công ty chủ yếu được xác định dựa trên việc bán các sản phẩm đường và phụ

phẩm từ đường. Ban Tổng Giám đốc xác định bộ phận theo khu vực địa lý dựa theo địa điểm của tài sản của Nhóm Công ty.

4. SỰ KIỆN QUAN TRỌNG TRONG NĂM

Đại dịch Covid-19

Đại dịch Covid-19 đang dẫn đến sự suy thoái kinh tế và ảnh hưởng tiêu cực đến hầu hết các doanh nghiệp và ngành nghề. Tình

hình này dẫn đến các yếu tố không chắc chắn và có thể tác động đến môi trường mà Công ty đang hoạt động. Ban Tổng Giám

đốc Công ty vẫn đang tiếp tục theo dõi các diễn biến của tình hình, cũng như đánh giá các ảnh hưởng tài chính liên quan đến

việc đánh giá tài sản, các khoản dự phòng và công nợ tiềm tàng, đồng thời sử dụng các ước tính và xét đoán đối với các vấn đề

khác nhau, dựa trên các thông tin tin cậy nhất có được đến ngày của báo cáo tài chính này.

5. TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN

VND

Số cuối năm Số đầu năm

Tiền mặt 3.693.260.660 3.854.737.237

Tiền gửi ngân hàng 1.004.469.254.138 795.465.924.275

Các khoản tương đương tiền (*) 815.134.598.884 200.300.000.000

TỔNG CỘNG 1.823.297.113.682 999.620.661.512

(*) Các khoản tương đương tiền tại ngày 30 tháng 6 năm 2021 bao gồm các khoản tiền gửi bằng VND có kỳ hạn gốc không quá

ba (3) tháng tại các ngân hàng thương mại và hưởng lãi suất từ 2,8% đến 6,2% một năm.

B09-DN/HN

6. CHỨNG KHOÁN KINH DOANH

Chứng khoán kinh doanh thể hiện các khoản đầu tư chủ yếu vào các cổ phiếu niêm yết của Công ty Cổ phần Điện Gia Lai (“GEG”),

Công ty Cổ phần Du lịch Thành Thành Công (“VNG”), Công ty Cổ phần Bia Sài Gòn – Nghệ Tĩnh (“SB1”), Công ty Cổ phần Chứng

khoán Bản Việt (“VCI”), và Công ty Cổ phần Đầu tư và Công nghiệp Tân Tạo (“ITA”) với chi tiết như sau:

Số cuối năm

GEG (*) VNG (**) SB1 Tổng cộng

Số lượng cổ phiếu 38.316.445 1.700.000 1.000 40.017.455

Giá gốc (VND’000) 637.827.822 34.051.000 15.022 671.893.844

Dự phòng (VND’000) (54.759.991) (12.291.000) (4.622) (67.055.613)

Giá trị thuần (VND’000) 583.067.831 21.760.000 10.400 604.838.231

Giá trị hợp lý (VND’000) 662.874.671 21.760.000 10.400 684.645.071

Số đầu năm

GEG VNG ITA VCI SB1 Khác Tổng cộng

Số lượng cổ phiếu 13.907.000 1.700.000 1.455.000 266.830 1.000 - 17.329.830

Giá gốc (VND’000) 339.978.654 34.051.000 8.470.940 6.747.003 15.022 13.894.331 403.156.950

Dự phòng (VND’000) (34.024.654) (5.661.000) (2.098.040) (1.276.988) (6.422) - (43.067.104)

Giá trị thuần (VND’000) 305.954.000 28.390.000 6.372.900 5.470.015 8.600 13.894.331 360.089.846

Giá trị hợp lý (VND’000) 305.954.000 28.390.000 6.372.900 5.470.015 8.600 13.894.331 360.089.846

(*) Tại ngày 30 tháng 6 năm 2021, toàn bộ cổ phiếu GEG được dùng làm tài sản đảm bảo cho trái phiếu dài hạn (TM số 25.4).

(*) Tại ngày 30 tháng 6 năm 2021, toàn bộ cổ phiếu VNG được dùng làm tài sản đảm bảo cho khoản vay ngắn hạn ngân hàng

(TM số 25.1).

7. ĐẦU TƯ NẮM GIỮ ĐẾN NGÀY ĐÁO HẠN

Đây là các khoản tiền gửi bằng VND có kỳ hạn mười hai (12) tháng tại các ngân hàng thương mại và hưởng lãi suất từ 3,0% đến

6,2% một năm. Tại ngày 30 tháng 6 năm 2021, một phần các khoản tiền gửi có kỳ hạn được dùng làm tài sản đảm bảo cho một

số khoản vay ngắn hạn tại các ngân hàng thương mại (TM số 25.1).

8. PHẢI THU NGẮN HẠN CỦA KHÁCH HÀNG

VND

Số cuối năm Số đầu năm

Phải thu các bên khác 1.424.668.550.733 942.977.117.672

Trong đó:

- Công ty Cổ phần Nước khoáng Dakai 339.047.522.591 -

- Công ty Cổ phần Bất động sản Long Sơn 96.542.600.000 -

- Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Tú Vinh 91.696.500.000 213.479.110.000

- Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Hàm Luông 58.505.935.125 -

- Công ty Cổ phần Giao dịch Hàng hóa Sơn Tín 54.308.423.617 -

- Công ty Cổ phần Thương mại Dịch vụ Liên Lộc Phát - 108.091.410.500

- Các khách hàng khác 784.567.569.400 621.406.597.172

Phải thu các bên liên quan (TM số 36) 15.044.805.327 83.549.785.012

TỔNG CỘNG 1.439.713.356.060 1.026.526.902.684

Dự phòng phải thu ngắn hạn của khách hàng khó đòi (5.461.112.618) (2.355.871.658)

GIÁ TRỊ THUẦN 1.434.252.243.442 1.024.171.031.026

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2021, một phần các khoản phải thu ngắn hạn của khách hàng được dùng làm tài sản đảm bảo cho các

khoản vay ngắn hạn tại các ngân hàng thương mại (TM số 25.1).

Chi tiết tình hình tăng giảm dự phòng các khoản phải thu ngắn hạn của khách hàng khó đòi:

VND

Năm nay Năm trước

Số đầu năm 2.355.871.658 3.457.073.421

Dự phòng trích lập trong năm 3.105.240.960 5.522.798.990

Sử dụng và hoàn nhập dự phòng trong năm - (6.624.000.753)

Số cuối năm 5.461.112.618 2.355.871.658

9. TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN

VND

Số cuối năm Số đầu năm

Ngắn hạn 3.018.336.296.112 2.522.123.757.499

Trả trước cho các bên liên quan (TM số 36) 356.377.882.072 529.015.662.681

Trả trước cho nông dân (*) 516.011.729.288 379.735.552.751

Trả trước cho các bên khác 2.145.946.684.752 1.613.372.542.067

Trong đó:

- Công ty Cổ phần Nước khoáng Dakai 421.351.292.395 -

- Công ty Cổ phần Bất động sản Long Sơn 312.125.453.817 -

-

Công ty TNHH Sản xuất Thương mại Dịch vụ Hồng

Quang Vinh

202.956.220.000 -

- Công ty Cổ phần Giao dịch Hàng hóa Sơn Tín 185.000.000.000 349.900.000.000

- Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Hàm Luông 170.000.000.000 -

- Công ty TNHH MTV Mía đường Svayrieng 137.089.858.597 63.126.543.196

- Công ty Cổ phân Thương mại Dịch vụ Thế Kỷ Mới 97.900.000.000 -

- Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Tú Vinh - 499.078.665.783

- Công ty Cổ phần Thương mại Dịch vụ Liên Lộc Phát - 301.362.125.734

-

Công ty Cổ phần Thương mại Dịch vụ Xuất nhập khẩu

Hồng Minh Huy

- 200.000.000.000

- Các khoản trả trước khác 619.523.859.943 199.905.207.354

Dài hạn 97.009.546.692 92.623.661.450

Trả trước cho nông dân (*) 97.009.546.692 92.623.661.450

TỔNG CỘNG 3.115.345.842.804 2.614.747.418.949

Dự phòng trả trước cho người bán ngắn hạn khó đòi (41.378.336.894) (31.703.663.469)

Dự phòng trả trước cho người bán dài hạn khó đòi (42.951.283.573) -

GIÁ TRỊ THUẦN 3.031.016.222.337 2.583.043.755.480

(*) Các khoản trả trước cho nông dân trồng mía được đảm bảo một phần bởi giấy chứng nhận quyền sử dụng đất của người nông

dân và hưởng lãi suất áp dụng.

B09-DN/HN

9. TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN (TIẾP THEO)

Chi tiết tình hình tăng giảm dự phòng các khoản trả trước cho người bán ngắn hạn khó đòi:

VND

Năm nay Năm trước

Số đầu năm 31.703.663.469 43.354.882.201

Dự phòng trích lập trong năm 11.677.873.008 11.103.142.912

Hoàn nhập dự phòng trong năm (2.003.199.583) (22.754.361.644)

Số cuối năm 41.378.336.894 31.703.663.469

10. PHẢI THU KHÁC

VND

Số cuối năm Số đầu năm

Ngắn hạn 1.811.707.695.287 1.937.434.918.704

Đặt cọc thuê đất (*) 1.196.353.761.507 1.198.218.256.726

Ký quỹ cho các hợp đồng tương lai 355.087.140.373 281.762.766.763

Lãi phải thu 195.274.190.684 106.961.636.993

Chênh lệch giá mua nguyên vật liệu từ hợp đồng tương lai - 265.009.882.713

Tạm ứng nhân viên 19.171.040.726 15.139.431.243

Khác 45.821.561.997 70.342.944.266

Dài hạn 77.766.758.024 9.183.228.001

Góp vốn Hợp đồng Hợp tác Kinh doanh (**) 51.772.000.000 -

Đặt cọc thuê đất 22.500.103.070 9.029.459.533

Khác 3.494.654.954 153.768.468

TỔNG CỘNG

1.889.474.453.311

1.946.618.146.705

Dự phòng các khoản phải thu khác ngắn hạn khó đòi (3.731.121.449) (5.540.256.588)

GIÁ TRỊ THUẦN

1.885.743.331.862

1.941.077.890.117

Trong đó:

Phải thu từ các bên liên quan (TM số 36) 1.302.235.726.538 1.218.995.305.217

Phải thu từ các bên khác 583.507.605.324 722.082.584.900

(*) Chủ yếu bao gồm:

(i)

Khoản đặt cọc trị giá 673 tỷ VND theo các Hợp đồng Đặt cọc ký ngày 21 tháng 6 năm 2019 và ngày 26 tháng 6 năm 2019

và được gia hạn đến ngày 31 tháng 10 năm 2021 theo Phụ lục số 5 ký ngày 30 tháng 10 năm 2020 giữa Nhóm Công ty và

Công ty Cổ phần Toàn Hải Vân với tổng giá trị hợp đồng là 1.440 tỷ VND để thuê các lô đất có tổng diện tích 215.285 m

2

thuộc Dự án Khu Phức hợp Vịnh Đầm, Huyện Phú Quốc, Tỉnh Kiên Giang trong thời hạn 40 năm; và

(ii)

Khoản đặt cọc trị giá 522 tỷ VND theo các Biên bản Ghi nhớ ký ngày 24 tháng 6 năm 2019 và ngày 25 tháng 12 năm

2019 và được gia hạn đến ngày 5 tháng 3 năm 2022 theo Phụ lục số 9 ký ngày 11 tháng 9 năm 2021 giữa Nhóm Công ty

và Công ty Cổ phần Khu Công nghiệp Thành Thành Công với tổng giá trị theo Biên bản Ghi nhớ là 634 tỷ VND để thuê

các lô đất có diện tích 456.655,3 m

2

tại Khu Công nghiệp Thành Thành Công, Ấp An Hội, Xã An Hòa, Huyện Trảng Bàng,

Tỉnh Tây Ninh trong thời hạn 38 năm.

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

(**) Đây là khoản góp vốn vào Hợp đồng Hợp tác Kinh doanh số 10-03/2021 ký ngày 10 tháng 3 năm 2021 giữa Công ty và

Công ty Cổ phần Sản xuất Thực phẩm Bình Phước để cùng hợp tác phát triển Dự án Trồng các loại cây ăn trái chất lượng cao

(“Dự án”) theo hình thức hợp đồng hợp tác kinh doanh phân chia lợi nhuận sau thuế và không thành lập pháp nhân mới.

Theo đó, Công ty góp 52 tỷ VND cho Dự án và sẽ được hưởng 20% tổng lợi nhuận sau thuế của Dự án. Tại ngày 30 tháng 6

năm 2021, Công ty đã góp vốn với số tiền là 51.772.000.000 VND.

Chi tiết tình hình tăng giảm dự phòng các khoản phải thu ngắn hạn khác khó đòi:

VND

Năm nay Năm trước

Số đầu năm 5.540.256.588 626.303.698

Dự phòng trích lập trong năm 6.216.496.778 5.183.437.086

Sử dụng và hoàn nhập dự phòng trong năm (8.025.631.917) (269.484.196)

Số cuối năm 3.731.121.449 5.540.256.588

11. HÀNG TỒN KHO

VND

Số cuối năm Số đầu năm

Giá gốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng

Thành phẩm 1.181.757.293.151 (1.826.092.644) 1.051.092.338.189 (3.945.634.726)

Hàng hóa 879.376.621.859 (2.771.075.442) 507.351.475.633 (6.663.039.137)

Nguyên vật liệu 605.343.996.584 (12.870.840.583) 440.174.810.698 -

Chi phí sản xuất,

kinh doanh dở dang

468.371.704.167 - 444.169.101.425 -

Công cụ và dụng cụ 35.497.427.127 (340.848.602) 63.390.339.421 (1.199.469.827)

Hàng đi đường 5.621.822.782 - - -

Hàng gửi đi bán 619.101.458 - 34.976.735.383 -

TỔNG CỘNG 3.176.587.967.128 (17.808.857.271) 2.541.154.800.749 (11.808.143.690)

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2021, một phần hàng tồn kho được dùng làm tài sản đảm bảo cho các khoản vay ngắn hạn tại các ngân

hàng thương mại (TM số 25.1).

B09-DN/HN

11. HÀNG TỒN KHO (TIẾP THEO)

Chi tiết tình hình tăng giảm dự phòng giảm giá hàng tồn kho:

VND

Năm nay Năm trước

Số đầu năm 11.808.143.690 22.165.726.972

Dự phòng trích lập trong năm 8.417.551.301 21.652.663.544

Sử dụng dự phòng trong năm (2.416.837.720) (32.010.246.826)

Số cuối năm 17.808.857.271 11.808.143.690

12. CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC

VND

Số cuối năm Số đầu năm

Ngắn hạn 25.488.691.285 48.619.538.175

Chi phí phát triển vùng nguyên liệu 5.260.902.971 6.602.348.452

Chi phí vụ chờ kết chuyển 8.281.225.072 11.500.067.583

Tiền thuê đất trả trước - 3.445.559.523

Chi phí trả trước ngắn hạn khác 11.946.563.242 27.071.562.617

Dài hạn 1.303.267.123.794 1.319.693.751.650

Chi phí phát triển vùng nguyên liệu và cây trồng trên đất (*) 947.491.509.138 969.765.486.374

Tiền thuê đất trả trước (**) 218.742.927.382 232.864.843.891

Chi phí hom giống dài hạn 75.052.367.221 60.697.528.550

Công cụ, dụng cụ 21.506.682.574 23.843.656.742

Chi phí khác 40.473.637.479 32.522.236.093

TỔNG CỘNG 1.328.755.815.079 1.368.313.289.825

(*) Vùng nguyên liệu và cây trồng trên đất chủ yếu bao gồm các chi phí về đất và chi phí phát triển nông trường trồng mía của

Nhóm Công ty tại Tỉnh Attapeu, Cộng hòa Dân chủ Nhân dân Lào. Chi phí này được ghi nhận vào ngày mua theo giá trị hợp

lý phản ảnh theo Chứng thư Thẩm định giá số 177/017/CT/TĐGSG ngày 15 tháng 8 năm 2017 và được phân bổ trong suốt

thời gian thuê 44 năm từ ngày 1 tháng 7 năm 2017.

(**) Một phần của tiền thuê đất trả trước được dùng làm tài sản đảm bảo cho các khoản vay ngắn hạn tại các ngân hàng thương

mại (TM số 25.1).

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

13. TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH

VND

Nhà cửa và

vật kiến trúc

Máy móc và

thiết bị

Phương tiện

vận tải

Thiết bị

văn phòng

Tài sản khác Tổng cộng

Nguyên giá:

Số đầu năm 1.600.906.512.510 6.467.172.651.388 259.011.998.986 63.732.125.743 94.017.027.253 8.484.840.315.880

Mua mới 18.463.482.404 123.051.343.206 997.688.852 1.058.876.406 - 143.571.390.868

Đầu tư xây dựng cơ bản hoàn thành 19.616.660.591 78.120.901.571 990.193.563 - 121.778.499 98.849.534.224

Phân loại lại (27.127.855.660) (29.931.807.170) 69.635.463.157 (56.384.904) (19.082.655.499) (6.563.240.076)

Mua lại tài sản cố định thuê tài chính - 73.767.448.385 - - - 73.767.448.385

Thanh lý (52.578.281.981) (288.916.888.027) (6.391.531.429) (5.462.939.812) (512.226.358) (353.861.867.607)

Chênh lệch tỷ giá hối đoái (45.812.302.702) (66.571.824.775) (9.897.273.941) (1.254.314.827) (1.135.300.603) (124.671.016.848)

Số cuối năm 1.513.468.215.162 6.356.691.824.578 314.346.539.188 58.017.362.606 73.408.623.292 8.315.932.564.826

Trong đó:

Đã khấu hao hết 104.904.358.369 1.578.501.349.926 28.402.381.006 13.350.466.184 58.421.831.440 1.783.580.386.925

Giá trị khấu hao lũy kế:

Số đầu năm 808.073.008.696 3.592.023.284.048 128.847.943.252 39.722.208.823 71.270.653.499 4.639.937.098.318

Khấu hao trong năm 64.433.792.743 308.980.174.208 14.812.016.575 3.364.091.423 1.905.906.978 393.495.981.927

Phân loại lại (6.549.481.150) (13.151.886.793) 23.750.693.581 102.778.942 (6.133.645.550) (1.981.540.970)

Mua lại tài sản cố định thuê tài chính - 25.835.742.195 - - - 25.835.742.195

Thanh lý (27.854.956.871) (150.836.771.971) (4.365.901.029) (4.215.702.861) (512.226.358) (187.785.559.090)

Chênh lệch tỷ giá hối đoái (13.489.114.771) (29.739.614.239) (5.030.089.119) (915.359.539) (339.758.551) (49.513.936.219)

Số cuối năm 824.613.248.647 3.733.110.927.448 158.014.663.260 38.058.016.788 66.190.930.018 4.819.987.786.161

Giá trị còn lại:

Số đầu năm 792.833.503.814 2.875.149.367.340 130.164.055.734 24.009.916.920 22.746.373.754 3.844.903.217.562

Số cuối năm 688.854.966.515 2.623.580.897.130 156.331.875.928 19.959.345.818 7.217.693.274 3.495.944.778.665

Trong đó:

Tài sản cầm cố, thế chấp (TM số 25) 688.854.969.523 2.157.006.483.380 139.025.438.972 6.796.950.414 7.497.112.878 2.999.180.955.167

B09-DN/HN

14. TÀI SẢN CỐ ĐỊNH THUÊ TÀI CHÍNH

VND

Máy móc và

thiết bị

Phương tiện

vận tải

Tổng cộng

Nguyên giá:

Số đầu năm 140.481.291.500 - 140.481.291.500

Tăng trong năm 44.943.212.369 3.194.852.200 48.138.064.569

Phân loại lại (1.206.663.471) 1.206.663.471 -

Mua lại tài sản cố định thuê tài chính (73.767.448.385) - (73.767.448.385)

Số cuối năm 110.450.392.013 4.401.515.671 114.851.907.684

Giá trị khấu hao lũy kế:

Số đầu năm 32.320.749.836 - 32.320.749.836

Khấu hao trong năm 11.864.015.499 309.262.630 12.173.278.129

Phân loại lại (540.484.503) 540.484.503 -

Mua lại tài sản cố định thuê tài chính (25.835.742.195) - (25.835.742.195)

Số cuối năm 17.808.538.637 849.747.133 18.658.285.770

Giá trị còn lại:

Số đầu năm 108.160.541.664 - 108.160.541.664

Số cuối năm 92.641.853.376 3.551.768.538 96.193.621.914

15. TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÔ HÌNH

VND

Quyền sử dụng đất Phần mềm máy tính Khác Tổng cộng

Nguyên giá:

Số đầu năm 238.916.874.049 45.544.144.124 36.379.934 284.497.398.107

Mua mới 108.247.631.225 6.387.062.684 - 114.634.693.909

Đầu tư xây dựng cơ bản

hoàn thành

- 6.751.885.468 - 6.751.885.468

Thanh lý (4.626.206.608) - - (4.626.206.608)

Phân loại lại - 6.563.240.076 - 6.563.240.076

Chênh lệch tỷ giá - (60.454.750) - (60.454.750)

Số cuối năm 342.538.298.666 65.185.877.602 36.379.934 407.760.556.202

Trong đó:

Đã hao mòn hết 6.198.443.436 7.393.696.041 36.379.934 13.628.519.411

Giá trị hao mòn lũy kế:

Số đầu năm 38.599.433.940 19.120.780.580 36.379.934 57.756.594.454

Hao mòn trong năm 14.185.611.587 4.142.823.355 - 18.328.434.942

Thanh lý (622.347.904) - - (622.347.904)

Phân loại lại - 1.981.540.970 - 1.981.540.970

Chênh lệch tỷ giá - (17.962.238) - (17.962.238)

Số cuối năm 52.162.697.623 25.227.182.667 36.379.934 77.426.260.224

Giá trị còn lại:

Số đầu năm 200.317.440.109 26.423.363.544 - 226.740.803.653

Số cuối năm 290.375.601.043 39.958.694.935 - 330.334.295.978

Trong đó:

Tài sản cầm cố, thế chấp

(TM số 25)

290.375.601.043 - - 290.375.601.043

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

16. BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ

VND

Quyền sử

dụng đất

Nhà cửa và

vật kiến trúc

Tổng cộng

Nguyên giá:

Số đầu năm 223.360.711.418 414.714.384.093 638.075.095.511

Thanh lý (2.449.767.860) - (2.449.767.860)

Chênh lệch tỷ giá - (2.003.933.627) (2.003.933.627)

Số cuối năm 220.910.943.558 412.710.450.466 633.621.394.024

Giá trị hao mòn lũy kế:

Số đầu năm 6.521.994.359 39.115.203.423 45.637.197.782

Khấu hao và hao mòn trong năm 585.121.432 9.782.572.897 10.367.694.329

Chênh lệch tỷ giá - (261.635.082) (261.635.082)

Số cuối năm 7.107.115.791 48.636.141.238 55.743.257.029

Giá trị còn lại:

Số đầu năm 216.838.717.059 375.599.180.670 592.437.897.729

Số cuối năm 213.803.827.767 364.074.309.228 577.878.136.995

Trong đó:

Tài sản cầm cố, thế chấp (TM số 25.1) 213.803.827.767 340.571.047.743 554.374.875.510

Giá trị hợp lý của bất động sản đầu tư chưa được đánh giá và xác định một cách chính thức tại ngày 30 tháng 6 năm 2021. Tuy

nhiên, dựa trên tình hình cho thuê hiện tại và giá trị thị trường của các bất động sản đầu tư này, Ban Tổng Giám đốc Công ty tin

tưởng rằng giá trị hợp lý của bất động sản đầu tư lớn hơn giá trị ghi sổ tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm.

Doanh thu và chi phí liên quan đến bất động sản đầu tư

VND

Năm nay Năm trước

Thu nhập từ cho thuê bất động sản đầu tư 33.659.573.805 30.213.621.672

Chi phí hoạt động kinh doanh trực tiếp của các bất động sản đầu tư tạo thu

nhập cho thuê trong năm

(14.264.322.421) (16.566.455.776)

B09-DN/HN

17. CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG

VND

Số cuối năm Số đầu năm

Hệ thống điện mặt trời 188.050.121.057 237.601.325.244

Hệ thống phần mềm ERP Cloud 62.233.649.063 2.250.494.599

Hệ thống máy móc thiết bị đang lắp đặt 56.100.856.598 27.208.126.436

Hệ thống máy móc thiết bị Nông trường chuối 41.883.613.413 3.174.718.765

Hệ thống lò hơi sản xuất đường 37.103.760.024 -

Hệ thống sấy bã mía - 40.095.293.483

Khác 18.876.687.751 31.196.850.241

TỔNG CỘNG 404.248.687.906 341.526.808.768

18. CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN

VND

Số cuối năm Số đầu năm

Đầu tư vào công ty liên kết (TM số 18.1) 366.562.215.361 381.424.975.548

Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác (TM số 18.2) 941.013.453.920 767.001.478.655

Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn (*) 110.680.000.000 99.180.000.000

TỔNG CỘNG 1.418.255.669.281 1.247.606.454.203

Dự phòng đầu tư tài chính dài hạn (6.976.465.677) (2.001.366.303)

GIÁ TRỊ THUẦN 1.411.279.203.604 1.245.605.087.900

(*) Đây là các khoản trái phiếu tại các ngân hàng thương mại có kỳ hạn từ ba (3) đến mười (10) năm và hưởng lãi suất từ 6,5%

tới 8,0% một năm. Một phần của khoản trái phiếu trên được dùng làm tài sản đảm bảo cho các khoản vay tại các ngân hàng

thương mại (TM số 25).

18.1 Đầu tư vào công ty liên kết

Chi tiết các khoản đầu tư vào các công ty liên kết như sau:

Tên công ty

Số cuối năm Số đầu năm

Số lượng Giá trị ghi sổ % sở hữu Số lượng Giá trị ghi sổ % sở hữu

(cổ phần) (VND) (cổ phần) (VND)

Công ty Cổ phần

Xuất Nhập khẩu

Tân Định (i)

2.082.900 366.562.215.361 41,65 2.082.900 351.065.814.753 41,65

Công ty Cổ phần

Sorbitol Pháp – Việt

(“Công ty Sorbitol”)

(TM số 18.2)

- - 3.157.920 30.359.160.795 19,13

TỔNG CỘNG 366.562.215.361 381.424.975.548

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

(i) Công ty này đang hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh bất động sản

Giá trị hợp lý các khoản đầu tư này chưa được đánh giá và xác định một cách chính thức tại ngày 30 tháng 6 năm 2021 do chưa

thu thập được đầy đủ thông tin thị trường. Tuy nhiên, dựa vào tình hình hoạt động hiện tại của các công ty này, Ban Tổng Giám

đốc Công ty tin tưởng rằng giá trị hợp lý lớn hơn giá trị ghi sổ của khoản đầu tư này.

Chi tiết các khoản đầu tư vào các công ty liên kết như sau (tiếp theo):

VND

Giá gốc của khoản đầu tư:

Số đầu năm 391.920.900.000

Đầu tư tăng thêm trong năm 256.565.000.000

Giảm tỷ lệ sở hữu chuyển thành đầu tư dài hạn khác (288.144.200.000)

Số cuối năm 360.341.700.000

Phần lũy kế lợi nhuận (lỗ) sau khi mua công ty liên kết:

Số đầu năm (10.495.924.452)

Phần lợi nhuận từ công ty liên kết trong năm 22.966.160.615

Giảm tỷ lệ sở hữu chuyển thành đầu tư dài hạn khác (6.249.720.802)

Số cuối năm 6.220.515.361

Giá trị còn lại

Số đầu năm 381.424.975.548

Số cuối năm 366.562.215.361

B09-DN/HN

18. CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN (TIẾP THEO)

18.2 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

Chi tiết các khoản đầu tư vào các công ty liên kết như sau (tiếp theo):

Hoạt động chính

Số cuối năm Số đầu năm

Giá trị ghi sổ

(VND)

%

sở hữu

Giá trị ghi sổ

(VND)

%

sở hữu

Công ty Cổ phần Toàn Hải

Vân

Kinh doanh bất động sản,

kho cảng, bến bãi

594.279.765.337 18,76 591.654.980.000 18,12

Công ty Cổ phần Khai

thác và Quản lý Khu Công

nghiệp Đặng Huỳnh

(“Công ty Đặng Huỳnh”) (*)

Kinh doanh cho thuê,

quản lý khu công nghiệp

266.154.514.119 9,55 112.700.000.000 10,89

Công ty Cổ phần Mía

Đường Tây Ninh

Trồng mía, sản xuất

và kinh doanh đường,

sắn và cao su

59.051.540.000 6,93 59.051.540.000 6,93

Công ty Cổ phần Đầu tư

Hạ tầng Cụm Công nghiệp

Tân Hội

Kinh doanh bất động sản,

quyền sử dụng đất thuộc

chủ sở hữu, hoặc đi thuê

1.940.478.185 6,74 1.940.478.185 6,74

Công ty Sorbitol (*)

Sản xuất tinh bột và các

sản phẩm liên quan đến

tinh bột; sản xuất các sản

phẩm cô đặc nhân tạo,

đồ uống không có cồn và

nước khoáng, hợp chất

nitơ; lắp đặt máy móc và

thiết bị công nghiệp

17.951.535.922 18,86 - -

Đầu tư dài hạn khác 1.635.620.357 1.654.480.470

TỔNG CỘNG 941.013.453.920 767.001.478.655

Dự phòng đầu tư tài chính

dài hạn

(6.976.465.677) (2.001.366.303)

GIÁ TRỊ THUẦN 934.036.988.243 765.000.112.352

Giá trị hợp lý các khoản đầu tư này chưa xác định được tại ngày 30 tháng 6 năm 2021 do chưa thu thập được đầy đủ thông tin

thị trường. Tuy nhiên, dựa vào tình hình hoạt động hiện tại của các công ty này, Ban Tổng Giám đốc Công ty tin tưởng rằng giá trị

hợp lý lớn hơn giá trị ghi sổ của khoản đầu tư này tại ngày báo cáo.

(*) Trong năm, Nhóm Công ty đã hoàn tất việc nhận chuyển nhượng 4.170.000 cổ phần, tương đương 9,27% quyền biểu quyết

trong Công ty Đặng Huỳnh với tổng giá phí chuyển nhượng là 143.865.000.000 VND. Theo đó, tỷ lệ sở hữu của Nhóm Công ty

trong Công ty Đặng Huỳnh tăng từ 10,89% lên 20,16% và Công ty Đặng Huỳnh trở thành công ty liên kết của Nhóm Công ty.

Tại ngày 20 tháng 1 năm 2021, Công ty Đặng Huỳnh đã thực hiện tăng vốn điều lệ. Theo đó, tỷ lệ sở hữu của Nhóm Công

ty giảm xuống còn 9,55% và Công ty Đặng Huỳnh không còn là công ty liên kết của Nhóm Công ty tại ngày lập báo cáo.

(**) Trong năm, Công ty Sorbitol đã thực hiện tăng vốn điều lệ. Theo đó, tỷ lệ vốn thực góp của Nhóm Công ty giảm xuống còn

18,86% (30 tháng 6 năm 2020: 20.1% - TM số 18.1) và Công ty Sorbitol không còn là công ty liên kết của Nhóm Công ty tại

ngày lập báo cáo.

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

19. LỢI THẾ THƯƠNG MẠI

VND

Nguyên giá:

Số đầu năm và cuối năm 196.175.605.787

Giá trị khấu trừ lũy kế:

Số đầu năm 62.200.212.308

Phân bổ trong năm 20.530.756.768

Số cuối năm 82.730.969.076

Giá trị còn lại:

Số đầu năm 133.975.393.479

Số cuối năm 113.444.636.711

20. PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN NGẮN HẠN

VND

Số cuối năm Số đầu năm

Phải trả các bên liên quan (TM số 36) 64.998.706.600 107.391.356.427

Phải trả các bên khác 424.993.610.000 477.990.403.683

Trong đó:

- Czarnikov Group Limited 117.890.849.029 78.448.807.979

- Nông dân 61.548.206.251 66.485.218.314

- Công ty TNHH MTV Mía đường Svayrieng 8.506.968.200 172.264.536

- ED&F MAN Sugar Limited - 40.078.975.876

- Khác 237.047.586.520 292.805.136.978

TỔNG CỘNG 489.992.316.600 585.381.760.110

21. NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC NGẮN HẠN

VND

Số cuối năm Số đầu năm

Các bên liên quan (TM số 36) 20.466.923.454 45.161.183.576

Các bên khác 480.945.369.601 100.265.421.232

Trong đó:

- Công ty Cổ phần Đường Việt Nam 119.201.620.000 -

-

Công ty TNHH Một Thành viên Xuất Nhập khẩu Hồng

Minh

116.273.122.028 -

- Công ty Cổ phần Giao dịch Hàng hóa Sơn Tín 82.383.434.528 -

- Công ty Cổ phần In Thanh Niên 33.740.067.110 -

- XinYuan Trading (Thailand) Co., Ltd. - 36.487.098.670

- Xiamen Hehujia Trading Co., Ltd. - 29.528.430.500

- Kingwell Co., Ltd. - 17.729.459.300

-

Công ty TNHH Chế biến Thực phẩm & Bánh kẹo Phạm

Nguyên

- 12.343.731.250

- Khác 129.347.125.935 4.176.701.512

TỔNG CỘNG 501.412.293.055 145.426.604.808

B09-DN/HN

22. THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP/ PHẢI THU NHÀ NƯỚC

VND

Số đầu năm Tăng Giảm Số cuối năm

Phải nộp

Thuế thu nhập doanh nghiệp 91.135.917.112 161.343.481.165 (158.854.319.346) 93.625.078.931

Thuế giá trị gia tăng 47.820.991.403 781.054.337.044 (761.842.046.524) 67.033.281.923

Thuế thu nhập cá nhân 8.752.844.754 16.443.023.367 (13.803.218.352) 11.392.649.769

Khác 30.660.397.570 63.238.436.201 (63.960.680.081) 29.938.153.690

TỔNG CỘNG 178.370.150.839 1.022.079.277.777 (998.460.264.303) 201.989.164.313

Phải thu

Thuế giá trị gia tăng 92.081.678.271 381.217.219.448 (376.289.824.857) 97.009.072.862

Thuế thu nhập doanh nghiệp 5.920.669.970 551.360.827 (333.389.596) 6.138.641.201

Thuế thu nhập cá nhân 422.727.214 1.281.019.663 (1.158.917.062) 544.829.815

Khác 8.340.260.099 4.584.169 (1.686.917.557) 6.657.926.711

TỔNG CỘNG 106.765.335.554 383.054.184.107 (379.469.049.072) 110.350.470.589

23. CHI PHÍ PHẢI TRẢ NGẮN HẠN

VND

Số cuối năm Số đầu năm

Chi phí lãi vay 80.862.691.182 118.227.133.942

Chi phí vận chuyển và dỡ hàng 45.697.312.684 35.210.471.142

Chi phí dịch vụ mua ngoài 47.984.131.474 14.696.825.525

Trích trước chi phí thuế nhà thầu 39.542.448.350 18.526.087.020

Chi phí thưởng hỗ trợ kinh doanh cho đại lý 21.710.460.441 19.336.490.902

Chi phí mua đường 13.123.177.885 86.865.960.582

Khác 110.339.209.236 68.685.349.707

TỔNG CỘNG 359.259.431.252 361.548.318.820

24. PHẢI TRẢ KHÁC

VND

Số cuối năm Số đầu năm

Ngắn hạn 855.570.226.313 394.675.252.848

Chứng thư tín dụng trả chậm (*) 715.494.673.000 -

Cổ tức 45.966.806.511 324.120.209.282

Chi phí thu hộ 24.508.345.350 15.773.749.677

Chênh lệch giá mua nguyên vật liệu từ các hợp đồng tương lai 24.165.675.528 -

Lãi vay 16.011.894.070 10.940.876.482

Ký quỹ 4.449.846.183 11.978.374.983

Khác 24.972.985.671 31.862.042.424

Dài hạn 6.327.952.320 6.310.971.782

Ký quỹ 6.327.952.320 6.310.971.782

TỔNG CỘNG 861.898.178.633 400.986.224.630

Trong đó:

Phải trả các bên khác 832.136.012.079 379.104.033.788

Phải trả các bên liên quan (TM số 36) 29.762.166.554 21.882.190.842

(*) Đây là các khoản phải trả cho các ngân hàng thương mại về việc mua nguyên liệu dưới phương thức mở L/C trả chậm tại các

ngân hàng thương mại (UPAS L/C), thanh toán khi đến ngày đáo hạn L/C và chịu phí áp dụng.

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

25. VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH

VND

Số đầu năm

Thay đổi trong năm

Số cuối năm

Giải ngân Trả nợ vay

Phân loại

đến hạn trả

Ảnh hưởng

chênh lệch tỷ giá

Vay ngắn hạn 6.989.555.523.295 16.657.274.707.406 (18.228.853.474.592) 632.562.273.769 (1.014.913.786) 6.049.524.116.092

Vay ngân hàng

(TM số 25.1)

6.362.365.007.014 16.428.645.186.669 (17.439.660.293.658) - (1.176.230.685) 5.350.173.669.340

Vay bên khác

(TM số 25.2)

5.182.643.698 36.051.207.130 (5.140.380.410) - (42.261.900) 36.051.208.518

Vay các bên liên quan

(TM số 36)

39.000.000.000 190.000.000.000 (223.392.904.099) - - 5.607.095.901

Vay dài hạn đến hạn trả ngân

hàng

(TM số 25.3)

255.180.631.198 - (228.375.313.707) 217.647.284.386 203.578.799 244.656.180.676

Trái phiếu dài hạn đến hạn trả

(TM số 25.4)

309.180.571.649 696.666.688 (309.877.238.344) 390.290.466.667 - 390.290.466.660

Nợ thuê tài chính dài hạn đến

hạn trả

(TM số 25.5)

18.646.669.736 1.881.646.919 (22.407.344.374) 24.624.522.716 - 22.745.494.997

Vay dài hạn 1.221.069.938.518 2.966.451.976.446 (209.180.733.411) (632.562.273.769) (3.545.749.336) 3.342.233.158.448

Vay ngân hàng

(TM số 25.3)

540.073.355.176 619.156.827.656 (109.889.282.723) (217.647.284.386) (3.545.749.336) 828.147.866.387

Trái phiếu dài hạn

(TM số 25.4)

634.588.761.689 2.297.456.115.334 (83.303.615.588) (390.290.466.667) - 2.458.450.794.768

Nợ thuê tài chính dài hạn

(TM số 25.5)

46.407.821.653 49.839.033.456 (15.987.835.100) (24.624.522.716) - 55.634.497.293

TỔNG CỘNG 8.210.625.461.813 19.623.726.683.852 (18.438.034.208.003) - (4.560.663.122) 9.391.757.274.540

B09-DN/HN

25. VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)

25.1 Vay ngắn hạn ngân hàng

Ngân hàng

Số cuối năm

Kỳ hạn trả gốc Hình thức đảm bảo

VND

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển

Việt Nam – Chi nhánh Gia Định

894.438.926.368

Từ ngày 13 tháng 7 năm 2021

đến 31 tháng 12 năm 2021

Quyền sử dụng đất diện tích 3.294.400 m

2

tại

Huyện Bến Cầu; một phần vốn góp vào Công ty TTC

Gia Lai; tiền gửi tiết kiệm, chứng khoán kinh doanh và

bất động sản tại Biên Hòa

Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam

- Chi nhánh Hồ Chí Minh

592.716.775.375

Từ ngày 25 tháng 6 năm 2021

đến ngày 5 tháng 12 năm 2021

Máy móc thiết bị của công ty con; quyền sử dụng

đất tại thửa số 8 tại Xã Thái Bình, Huyện Châu Thành,

Tỉnh Tây Ninh, cổ phiếu SBT thuộc sở hữu bên liên quan

và tiền gửi tiết kiệm

Ngân hàng TMCP Phương Đông

- Chi nhánh Đăk Lăk

391.224.838.148

Từ ngày 25 tháng 6 năm 2021

đến ngày 6 tháng 11 năm 2021

Hàng tồn kho và phần vốn góp vào một công ty con;

cổ phiếu SBT thuộc sở hữu của các bên liên quan và

cổ phần khác thuộc sở hữu của bên thứ ba; quyền đòi

nợ hình thành trong tương lai/ đã hình thành từ hợp

đồng mua bán đường giữa các công ty trong Nhóm

Công ty; quyền tài sản phát sinh từ hợp đồng thuê lại

QSDĐ với công ty CP KCN Thành Thành Công

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển

Việt Nam (“BIDV”) - Chi nhánh Khánh Hòa

349.398.974.569

Từ ngày 3 tháng 8 năm 2021

đến 25 tháng 11 năm 2021

Tiền gửi tiết kiệm, trái phiếu do BIDV phát hành và

hàng tồn kho

Ngân hàng TMCP Quân đội

- Chi nhánh Hồ Chí Minh

307.269.183.334

Từ ngày 6 tháng 8 năm 2021

đến ngày 30 tháng 12 năm 2021

Hàng tồn kho, các khoản phải thu ngắn hạn của khách

hàng, tiền gửi tiết kiệm; chứng khoán kinh doanh,

quyền sử dụng đất 65,13 ha tại Xã Thành Long, Huyện

Châu Thành, Tỉnh Tây Ninh và một phần vốn góp của

Công ty vào công ty con

Ngân hàng Malayan Banking Berhad 271.200.031.989

Từ ngày 10 tháng 8 năm 2021

đến ngày 7 tháng 12 năm 2021

Hàng tồn kho và các khoản phải thu ngắn hạn của

khách hàng

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt

Nam – Chi nhánh Hồ Chí Minh

256.956.084.571

Từ ngày 29 tháng 7 năm 2021

đến ngày 31 tháng 12 năm 2021

Tiền gửi tiết kiệm; trái phiếu do BIDV phát hành và

quyền sử dụng đất 144,51 ha tại Tỉnh Tây Ninh

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

– Chi nhánh Tây Ninh

249.347.560.178

Từ ngày 19 tháng 7 năm 2021

đến ngày 21 tháng 12 năm 2021

Quyền sử dụng đất 156,2 ha tại Tỉnh Tây Ninh; máy móc

thiết bị và tiền gửi tiết kiệm

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

Ngân hàng

Số cuối năm

Kỳ hạn trả gốc Hình thức đảm bảo

VND

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam –

Chi nhánh 1, Hồ Chí Minh

245.083.554.511

Từ ngày 15 tháng 7 năm 2021

đến ngày 22 tháng 9 năm 2021

Các khoản phải thu ngắn hạn của khách hàng, hàng tồn

kho, tiền gửi tiết kiệm, trái phiếu thuộc sở hữu của công

ty con và bên thứ ba; máy móc thiết bị và bất động sản

tại số 2 Hai Bà Trưng, Thành phố Cần Thơ và công trình

xây dựng trên đất thuộc sở hữu bên liên quan

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt

Nam – Chi nhánh Gia Lai

110.000.000.000

90.000.000.000

Từ ngày 7 tháng 11 năm 2021

đến ngày 21 tháng 11 năm 2021

Tín chấp

Hàng tồn kho và tiền gửi tiết kiệm

Ngân hàng TMCP Phương Đông

– Chi nhánh Gia Lai

197.564.027.435

Từ ngày 23 tháng 8 năm 2021

đến ngày 15 tháng 12 năm 2021

Hàng tồn kho, quyền đòi nợ hình thành trong tương lai,

cổ phiếu đầu tư; tiền gửi tiết kiệm và cổ phiếu thuộc sở

hữu của bên thứ ba

Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam

- Chi nhánh Đồng Nai

167.547.109.960

Từ ngày 3 tháng 9 năm 2021

đến ngày 15 tháng 11 năm 2021

Hàng tồn kho; các khoản phải thu ngắn hạn của khách

hàng; thư bảo lãnh thanh toán và cam kết thanh toán

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

– Chi nhánh Khánh Hòa

160.047.424.638

Từ ngày 29 tháng 10 năm 2021

đến 21 tháng 12 năm 2021

Tiền gửi tiết kiệm, phương tiện vận tải, hàng tồn kho và

quyền sử dụng đất nông nghiệp

Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng

– Chi nhánh Hồ Chí Minh

155.238.700.617

Từ ngày 20 tháng 8 năm 2021

đến ngày 26 tháng 10 năm 2021

Hàng tồn kho, cổ phiếu SBT và cổ phiếu VNG thuộc

sở hữu của các bên liên nquan

Ngân hàng Woori Việt Nam

- Chi nhánh Hồ Chí Minh

148.192.339.000

Từ ngày 18 tháng 8 năm 2021

đến ngày 22 tháng 12 năm 2021

Tiền gửi tiết kiệm

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ

Thương Việt Nam

143.221.952.282

T

ừ ngày 21 tháng 11 năm 2021

đến 18 tháng 12 năm 2021

Cổ phiếu SBT thuộc sở hữu của các bên liên quan;

cổ phiếu, trái phiếu và tiền gửi tiết kiệm

Ngân hàng BPCE IOM

– Chi nhánh Hồ Chí Minh

136.587.746.085

Từ ngày 4 tháng 8 năm 2021

đến ngày 24 tháng 12 năm 2021

Hàng tồn kho và các khoản phải thu ngắn hạn của

khách hàng

Ngân hàng TMCP Quân Đội

– Chi nhánh Khánh Hòa

99.930.542.758

Từ ngày 8 tháng 7 năm 2021

đến ngày 19 tháng 10 năm 2021

Tiền gửi tiết kiệm và hàng tồn kho

Ngân hàng Malayan Banking Berhard

– Chi nhánh Hồ Chí Minh

87.480.121.341

Từ ngày 1 tháng 7 năm 2021

đến ngày 17 tháng 12 năm 2021

Các khoản phải thu ngắn hạn của khách hàng; hàng tồn

kho và cam kết bảo lãnh của Nhóm Công ty cho toàn

bộ nghĩa vụ nợ

B09-DN/HN

25. VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)

25.1 Vay ngắn hạn ngân hàng (tiếp theo)

Ngân hàng

Số cuối năm

Kỳ hạn trả gốc Hình thức đảm bảo

VND

Ngân hàng Malayan Banking Berhard - Chi

nhánh Hà Nội

57.040.840.000

Từ ngày 28 tháng 9 năm 2021

đến 22 tháng 10 năm 2021

Các khoản phải thu ngắn hạn của khách hàng và hàng

tồn kho,

Ngân hàng United Oversea Bank Limited 54.341.446.726 Ngày 19 tháng 7 năm 2021

Bất động sản tại số 2 Kaki Bukit Place, EunosTechpark,

Singapore 416180, thư bảo đảm từ bên thứ ba và công

ty con

Ngân hàng Sinopac - Chi nhánh Hồ Chí

Minh

45.912.590.779

Từ ngày 4 tháng 8 năm 2021

đến ngày 17 tháng 12 năm 2021

Tín chấp

Ngân hàng TNHH Shinhan Việt Nam – Chi

nhánh Hồ Chí Minh

45.416.640.613

Từ ngày 1 tháng 10 năm 2021

đến ngày 15 tháng 10 năm 2021

Tín chấp

Ngân hàng Liên doanh Lào Việt - Chi

nhánh Attapeu

39.736.440.117 Ngày 17 tháng 8 năm 2017

Quyền sử dụng đất 3.400 ha tại Lào, bất động sản thuộc

sở hữu bên thứ ba và máy móc thiết bị

Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ

Chí Minh – Chi nhánh Tây Ninh

30.000.000.000 Ngày 3 tháng 8 năm 2021 Hàng tồn kho

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt

Nam – Chi nhánh Ninh Thuận

24.279.817.946 Ngày 31 tháng 7 năm 2021 Máy móc thiết bị

TỔNG CỘNG 5.350.173.669.340

Trong đó:

VND 4.675.568.056.258

Đô la Mỹ 35.368.415

Các khoản vay ngắn hạn từ ngân hàng được sử dụng để bổ sung nhu cầu vốn lưu động của Nhóm Công ty và chịu lãi suất thị trường.

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

25.2 Vay bên khác

Đối tượng

Số cuối năm

Kỳ hạn trả gốc Mục đích Hình thức đảm bảo

VND USD

Dole Asia Holding PTE. LTD 36.051.208.518 1.559.983 Ngày 24 tháng 9 năm 2021 Bổ sung vốn Tín chấp

25.3 Vay dài hạn ngân hàng

Ngân hàng

Số cuối năm

Kỳ hạn trả gốc Mục đích Hình thức đảm bảo

VND

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển

Việt Nam – Chi nhánh Bình Định

275.027.269.245

Từ ngày 15 tháng 7 năm 2021

đến ngày 21 tháng 4 năm 2023

Mua sắm và xây dựng tài sản

cố định

Công trình xây dựng, hệ thống

thiết bị của nhà máy đường và

nhà máy nhiệt điện hình thành từ

khoản vay

Ngân hàng TNHH MTV Woori Việt Nam -

Chi nhánh Hồ Chí Minh

250.000.000.000

Từ ngày 30 tháng 9 năm 2021

đến ngày 15 tháng 6 năm 2023

Tăng vốn điều lệ cho các công ty

trong Nhóm Công ty

Máy móc thiết bị, quyền sử dụng

đất và công trình xây dựng trên đất

tại Tỉnh Gia Lai

Ngân hàng KEB Hana 150.000.000.000

Từ ngày 30 tháng 9 năm 2021

đến ngày 15 tháng 6 năm 2023

Ngân hàng Daegu - Chi nhánh Hồ Chí

Minh

100.000.000.000

Từ ngày 28 tháng 3 năm 2022

đến ngày 15 tháng 6 năm 2043

Tăng vốn điều lệ cho các công ty

trong Nhóm Công ty

Máy móc thiết bị, quyền sử dụng

đất và công trình xây dựng trên đất

tại Tỉnh Gia Lai

Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi

nhánh Đăk Lăk

98.364.994.315

Từ ngày 25 tháng 9 năm 2020

đến ngày 4 tháng 3 năm 2028

Tài trợ dự án và bổ sung vốn

lưu động

Máy móc thiết bị hình thành từ

vốn vay; toàn bộ Hệ thống Điện

mặt trời tại thửa đất số 30 tại Tỉnh

Tây Ninh; quyền tài sản phát sinh từ

hợp đồng thuê lại QSDĐ với công

ty CP KCN Thành Thành Công

Ngân hàng Malayan Banking Berhad 98.125.245.080

Từ ngày 6 tháng 10 năm 2025

đến ngày 5 tháng 10 năm 2040

Mua sắm tài sản cố định và

hối phiếu xuất khẩu

Bất động sản tại số 2 Kaki Bukit

Place, Eunos Techpark, Singapore

416180, quyền nhận doanh thu

cho thuê bất động sản hình thành

từ khoản vay trong tương lai và thư

bảo đảm từ bên thứ ba

B09-DN/HN

25. VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)

25.3 Vay dài hạn ngân hàng (tiếp theo)

Ngân hàng

Số cuối năm

Kỳ hạn trả gốc Mục đích Hình thức đảm bảo

VND

Oversea-Chinese Banking Corporation 61.978.133.688

Từ ngày 22 tháng 10 năm 2019

đến ngày 31 tháng 12 năm 2040

Tái cấu trúc nợ và mua hối phiếu

xuất khẩu

Bất động sản tại 60 Paya Lebar

Road #10-51/52, Paya Lebar Square,

Singapore; quyền nhận doanh thu cho

thuê bất động sản hình thành từ khoản

vay trong tương lai, tiền gửi tiết kiệm và

thư bảo đảm từ bên thứ ba

Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh

Hồ Chí Minh

30.055.404.735

Từ ngày 25 tháng 8 năm 2021

đến ngày 17 tháng 11 năm 2022

Mua sắm và xây dựng tài sản

cố định

Máy móc thiết bị hình thành từ khoản

vay

Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi

nhánh Pleiku

8.800.000.000

Từ ngày 25 tháng 7 năm 2021

đến ngày 25 tháng 6 năm 2028

Máy móc thiết bị hình thành từ khoản

vay và quyền đòi nợ phát sinh từ hợp

đồng mua bán điện với EVN

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam –

Chi nhánh Tây Ninh

453.000.000

Từ ngày 21 tháng 8 năm 2021

đến ngày 25 tháng 8 năm 2022

Máy móc thiết bị nông nghiệp hình

thành từ khoản vay và quyền sử dụng

đất tại Tỉnh Tây Ninh

TỔNG CỘNG 1.072.804.047.063

Trong đó:

Vay dài hạn đến hạn trả 244.656.180.676

Vay dài hạn 828.147.866.387

VND 637.673.399.043

USD 19.554.427

Các khoản vay dài hạn từ ngân hàng được sử dụng để bổ sung nhu cầu vốn lưu động của Nhóm Công ty và chịu lãi suất thị trường.

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

25.4 Trái phiếu dài hạn

Số cuối năm

Kỳ hạn trả gốc

Lãi suất

Mục đích vay

VND (%/năm)

Phát hành theo mệnh giá

Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam (i) 1.200.000.000.000 Ngày 13 tháng 4 năm 2024 3,3% + lãi suất tham chiếu Tăng quy mô vốn hoạt động

700.000.000.000

Ngày 26 tháng 1 năm 2024 đến

ngày 26 tháng 1 năm 2024

3,875% + lãi suất tham chiếu

1

Tăng quy mô vốn hoạt động

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt

Nam – Chi nhánh Bình Định (ii)

383.040.000.000

Từ ngày 23 tháng 6 năm 2021 đến

ngày 23 tháng 6 năm 2023

8,78

Thực hiện dự án đầu tư cụm công

nghiệp mía đường và vùng nguyên

liệu tại tỉnh Attapeu, Cộng hòa Dân

chủ Nhân dân Lào thông qua việc mua

phần vốn góp của công ty con

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam –

Chi nhánh Hồ Chí Minh (iii)

360.000.000.000

Từ ngày 30 tháng 9 năm 2021 đến

ngày 30 tháng 9 năm 2025

8,95 Tăng quy mô vốn hoạt động

Ngân Hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt

Nam - Chi nhánh Gia Định (ii)

255.360.000.000

Từ ngày 23 tháng 6 năm 2021 đến

ngày 23 tháng 6 năm 2023

9,7 – 9,95

Thực hiện dự án đầu tư cụm công

nghiệp mía đường và vùng nguyên

liệu tại tỉnh Attapeu, Cộng hòa Dân

chủ Nhân dân Lào thông qua việc mua

phần vốn góp của công ty con

Chi phí phát hành (49.658.738.572)

2.848.741.261.428

Trong đó:

Trái phiếu dài hạn đến hạn trả 390.290.466.660

Trái phiếu dài hạn 2.458.450.794.768

B09-DN/HN

25. VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)

25.4 Trái phiếu dài hạn (tiếp theo)

(i) Hình thức đảm bảo

- Chứng khoán kinh doanh cùng quyền, lợi ích và quyền tài sản phát sinh từ các cổ phiếu này được nắm giữ bởi Công ty và

các công ty con;

- Toàn bộ quyền sử dụng đất và công trình xây dựng trên đất, động sản và quyền tài sản của dự án Trung tâm Thương mại

TTC Tây Ninh;

- Toàn bộ quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất, động sản và quyền tài sản của dự án Nhà máy Đường Tây Ninh bao

gồm diện tích đất 320.000 m

2

tại xã Tân Hưng, Huyện Tân Châu, Tỉnh Tây Ninh theo các Giấy Chứng nhận Quyền sử dụng

đất được cấp bởi Chủ tich Ủy ban Nhân dân Tỉnh Tây Ninh cấp ngày 19 tháng 6 năm 2013 và Giám đốc Sở Tài nguyên và

Môi trường tình Tây Ninh cấp ngày 28 tháng 6 năm 2016; và

- Toàn bộ quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất của Khu đất thuộc quyền sở hữu hợp pháp của Công ty bao gồm

diện tích đất 338.000 m

2

tại Xã Thái Bình, Huyện Châu Thành, Tỉnh Tây Ninh, theo Giấy chứng nhận Quyền sử dụng đất số M

087354, do chủ tịch Ủy ban Nhân dân tỉnh Tây Ninh cấp ngày 23 tháng 11 năm 2000.

(ii) Hình thức đảm bảo

- Quyền thuê đất đối với diện tích đất 2. 825,9 héc-ta tại Tỉnh Attapeu, Cộng hòa Dân chủ Nhân dân Lào và toàn bộ tài sản

gắn liền với đất và mọi quyền, quyền lợi và lợi ích gắn liền hoặc phát sinh từ tài sản gắn liền với đất, công trình xây dựng,

máy móc thiết bị phục vụ nông trường, nhà máy đường, nhà máy nhiệt điện và nhà máy phân vi sinh; và quyền sở hữu và

quyền được bồi thường khi phát sinh các sự kiện bảo hiểm theo các hợp đồng bảo hiểm đối với tài sản gắn liền với đất nêu

trên ; và

- Khoản vốn góp của Công ty vào công ty con.

(iii) Hình thức đảm bảo

Quyền đòi nợ hình thành trong tương lai, quyền sử dụng đất và máy móc thiết bị, trái phiếu và cam kết bảo lãnh của các

bên liên quan.

25.5 Thuê tài chính

Nhóm Công ty hiện đang thuê máy móc và thiết bị theo hợp đồng thuê tài chính với Công ty TNHH MTV Cho thuê Tài chính Ngân

hàng Á Châu và Công ty TNHH Cho thuê Tài chính Quốc tế. Vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm, các khoản tiền thuê phải trả trong

tương lai theo hợp đồng thuê tài chính được trình bày như sau:

VND

Đến 1 năm Từ 1-5 năm Trên 5 năm Tổng cộng

Số cuối năm

Tổng khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu 28.317.504.556 63.438.661.013 - 91.756.165.569

Lãi thuê tài chính 5.572.009.559 7.804.163.720 - 13.376.173.279

Nợ gốc 22.745.494.997 55.634.497.293 - 78.379.992.290

Số đầu năm

Tổng khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu 23.704.618.103 52.236.577.937 4.370.361.114 80.311.557.154

Lãi thuê tài chính 5.057.948.367 10.054.589.602 144.527.796 15.257.065.765

Nợ gốc 18.646.669.736 42.181.988.335 4.225.833.318 65.054.491.389

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

26. TRÁI PHIỂU CHUYỂN ĐỔI

Vào ngày 29 tháng 6 năm 2020, Công ty đã hoàn tất việc phát hành 172 trái phiếu chuyển đổi với mệnh giá là 1 tỷ VND/trái phiếu

cho Cape Yeollim Coretrend Global Fund. Việc phát hành trái phiếu chuyển đổi trên với tổng giá trị 172 tỷ VND đã được phê duyệt

theo Nghị quyết của Đại Hội đồng Cổ đông số 01/2019/NQ-ĐHĐCĐ ngày 3 tháng 9 năm 2020 và Nghị quyết của Hội đồng Quản

trị số 28/2020/NQ-HĐQT ngày 17 tháng 6 năm 2020.

Một số điều kiện và điều khoản quan trọng của trái phiếu chuyển đổi như sau:

- Trái phiếu chuyển đổi có kỳ hạn ba (3) năm.

- Trái phiếu chuyển đổi được quyền chuyển đổi vào bất kỳ thời điểm nào sau một (1) năm từ ngày phát hành sang cổ phần

phổ thông với giá chuyển đổi thỏa thuận với Công ty, nhưng đảm bão lãi suất tương ứng là 6,5%/ năm.

- Công ty cũng có trách nhiệm trả lãi vay với lãi suất 3,5%/năm mỗi 6 tháng một lần.

Chi tiết của khoản trái phiếu chuyển đổi như sau:

VND

Năm nay

Giá trị trái phiếu chuyển đổi 172.000.000.000

Chi phí phát hành (6.039.684.983)

Cơ cấu vốn chủ sở hữu

(TM số 28.1)

(13.666.133.635)

Cơ cấu nợ gốc ghi nhận ban đầu 152.294.181.382

Cộng: Giá trị phân bổ lũy kế phần giá trị chiết khấu

Số đầu kỳ -

Số phân bổ tăng trong kỳ 7.209.708.312

Số cuối kỳ 7.209.708.312

Cơ cấu nợ gốc tại ngày cuối kỳ 159.503.889.694

27. DOANH THU CHƯA THỰC HIỆN

Đây là khoản tiền nhận trước một lần từ khách hàng liên quan đến hoạt động cho thuê mặt bằng ở Trung tâm Thương mại TTC

Tây Ninh tại Số 217 – 219, Đường 30/4, Thành phố Tây Ninh, Tỉnh Tây Ninh, Việt Nam và tòa nhà văn phòng tại số 60, Đường Paya

Lebar, Quảng trường Paya Lebar, Singapore về các dịch vụ liên quan đến hoạt động cho thuê.

B09-DN/HN

28. VỐN CHỦ SỞ HỮU

28.1 Tình hình thay đổi vốn chủ sở hữu

Vốn cổ phần

VND

Cổ phiếu

phổ thông có

quyền biểu

quyết

Cổ phiếu

ưu đãi

Thặng dư vốn

cổ phần

Quyền chọn

chuyển đổi

trái phiếu

Vốn khác của

chủ sở hữu (i)

Cổ phiếu quỹ

Chênh lệch

tỷ giá hối

đoái

Quỹ đầu

tư và

phát triển

Lợi nhuận

sau thuế

chưa phân

phối

Lợi ích

cổ đông

không kiểm

soát

Tổng cộng

Năm trước

Số đầu năm

5.867.405.520.000 - 6.243.045.915.565 - (5.502.116.030.924) (1.099.985.561.092) (44.001.327.529) 124.701.077.143 181.120.487.767 48.422.081.018 5.818.592.161.948

Phát hành thêm

cổ phiếu (*)

- 216.113.330.000 432.226.670.000 - - - - - - - 648.340.000.000

Tái phát hành

cổ phiếu quỹ (**)

- - 37.579.758.974 - - 1.099.985.561.092 - - - - 1.137.565.320.066

Phát hành trái phiếu

chuyển đổi (TM số 26)

- - - 13.666.133.635 13.666.133.635

Ảnh hưởng của hợp nhất

kinh doanh

- - - - - - - - (25.670.456.209) 115.375.533.741 89.705.077.532

Thanh lý công ty con

- - - - - - - - - (151.822.677) (151.822.677)

Lơi nhuận thuần

trong năm

- - - - - - - - 364.259.001.778 (1.339.185.146) 362.919.816.632

Chênh lệch tỷ giá hối đoái

cho chuyển đổi đồng tiền

lập BCTC

- - - - - - (83.040.114.420) - - - (83.040.114.420)

Trích lập quỹ khen

thưởng, phúc lợi

- - - - - - - - (27.782.618.368) - (27.782.618.368)

Trích lập các quỹ

- - - - - - - 17.202.026.560 (17.202.026.560) - -

Cổ tức

- - - - - - - (124.701.077.143) (192.799.880.558) - (317.500.957.701)

Số cuối năm

5.867.405.520.000 216.113.330.000 6.712.852.344.539 13.666.133.635 (5.502.116.030.924) - (127.041.441.949) 17.202.026.560 281.924.507.850 162.306.606.936 7.642.312.996.647

(i) Đây là phần phụ trội hợp nhất phát sinh từ giao dịch hợp nhất kinh doanh các công ty dưới sự kiểm soát chung (TM số 3.11).

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

28. VỐN CHỦ SỞ HỮU (TIẾP THEO)

28.1 Tình hình thay đổi vốn chủ sở hữu (tiếp theo)

Vốn cổ phần

VND

Cổ phiếu

phổ thông có

quyền biểu

quyết

Cổ phiếu

ưu đãi (*)

Thặng dư vốn

cổ phần

Quyền chọn

chuyển đổi

trái phiếu

Vốn khác của

chủ sở hữu (i)

Chênh lệch

tỷ giá

hối đoái

Quỹ đầu tư và

phát triển

Lợi nhuận sau

thuế chưa

Lợi ích cổ

đông không

kiểm soát

phân phối

Tổng cộng

Năm nay

Số đầu năm

5.867.405.520.000 216.113.330.000 6.712.852.344.539 13.666.133.635 (5.502.116.030.924) (127.041.441.949) 17.202.026.560 281.924.507.850 162.306.606.936

7.642.312.996.647

Phát hành thêm cổ phiếu (i)

304.175.950.000 - - - - - - - -

304.175.950.000

Tăng sở hữu vào công ty con

- - - - - - - (15.403.597.984) (112.351.429.416)

(127.755.027.400)

Lơi nhuận thuần trong năm

- - - - - - - 645.041.044.359 5.327.410.706

650.368.455.065

Chênh lệch tỷ giá hối đoái

cho chuyển đổi đồng tiền

lập BCTC

- - - - - (162.236.373.506) - - -

(162.236.373.506)

Trích lập quỹ khen thưởng

phúc lợi

- - - - - - - (16.900.100.000) -

(16.900.100.000)

Sử dụng quỹ

- - - - - - (608.973.459) - -

(608.973.459)

Cổ tức cho cổ phiếu ưu đãi

(TM số 28.2) (ii)

- - - - - - - (51.050.114.190) -

(51.050.114.190)

Số cuối năm

6.171.581.470.000 216.113.330.000 6.712.852.344.539 13.666.133.635 (5.502.116.030.924) (289.277.815.455) 16.593.053.101 843.611.740.035 55.282.588.226

8.238.306.813.157

(i) Đây là phần phụ trội hợp nhất phát sinh từ giao dịch hợp nhất kinh doanh các công ty dưới sự kiểm soát chung (TM số 3.11).

(*) Vào ngày 23 tháng 9 năm 2019, Nhóm Công ty đã hoàn tất việc phát hành 21.611.333 cổ phiếu ưu đãi cổ tức có quyền chuyển đổi với giá 30.000 VND/ cổ phần, phù hợp với

Nghị quyết Đại hội đồng Cổ đông số 01/2018/NQ-ĐHĐCĐ ngày 17 tháng 10 năm 2018. Vào ngày 28 tháng 10 năm 2019, Nhóm Công ty đã được Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh

Tây Ninh cấp Giấy Chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp điều chỉnh lần thứ 9 phê duyệt việc tăng vốn cổ phần trên lên 6.083.518.850.000 VND.

Một số điều kiện và điều khoản quan trọng của cổ phần ưu đãi cổ tức có quyền chuyển đổi (“CPƯĐCTCĐ”) như sau:

- CPƯĐCTCĐ không có quyền biểu quyết.

- CPƯĐCTCĐ có thời gian ưu đãi cổ tức và mức cổ tức theo thỏa thuận, được ưu tiên chi trả trước bất kỳ khoản chi trả cổ tức nào cho cổ đông phổ thông.

- Cổ phần ưu đãi được quyền chuyển đổi, vào bất cứ thời điểm nào sau ngày phát hành, một phần hoặc toàn bộ CPƯĐCTCĐ thành cổ phần phổ thông với giá chuyển đổi

thỏa thuận với Công ty, nhưng không vượt quá 38.000 VND/ cổ phần.

(i) Vào ngày 28 tháng 12 năm 2020, Công ty đã hoàn thành việc phát hành thêm 30.417.595 cổ phiếu cho cán bộ công nhân viên theo chương trình lựa chọn sở hữu cổ phiếu của

Công ty áp dụng cho người lao động với giá bán là 10.000 VND/cổ phiếu. Việc phát hành trên theo Nghị quyết Đại hội đồng Cổ đông số 09/2019/NQ-ĐHĐCĐ ngày 14 tháng 10 năm

2019 và Nghị quyết Hội đồng Quản trị số 60/2020/NQ-HĐQT ngày 19 tháng 10 năm 2020. Theo đó, vốn cổ phần của Công ty tăng lên 6.387.694.800.000 VND. Vào ngày 30 tháng 12

năm 2020, Công ty đã được Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Tây Ninh cấp Giấy Chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp điều chỉnh phê duyệt việc tăng vốn cổ phần trên.

B09-DN/HN

28. VỐN CHỦ SỞ HỮU (TIẾP THEO)

28.2 Các giao dịch về vốn với chủ sở hữu và phân phối cổ tức

VND

Năm nay Năm trước

Vốn cổ phần đã phát hành

Số đầu năm 6.083.518.850.000 5.867.405.520.000

Tăng trong năm (i) 304.175.950.000 216.113.330.000

Số cuối năm 6.387.694.800.000 6.083.518.850.000

Cổ tức công bố (ii) 51.050.114.190 317.500.957.701

Cổ tức của cổ phiếu phổ thông

Cổ tức chia bằng tiền - 293.370.276.000

Cổ tức của cổ phiếu ưu đãi 51.050.114.190 24.130.681.701

Cổ tức trả bằng tiền 328.922.878.030 214.065.647.645

Cổ tức của cổ phiếu phổ thông 293.264.178.030 204.003.055.590

Cổ tức của cổ phiếu ưu đãi 35.658.700.000 10.062.592.055

(i) Vào ngày 14 tháng 10 năm 2019, Đại hội đồng cổ đông Công ty đã thông qua Nghị quyết số 09/2019/NQ-ĐHĐCĐ về kế

hoạch phát hành cổ phiếu theo chương trình lựa chọn cho người lao động.

Vào ngày 19 tháng 10 năm 2020, Hội đồng Quản trị Công ty đã thông qua Nghị quyết số 60/2020/NQ-HĐQT về việc triển

khai thực hiện phương án phát hành cổ phiếu theo chương trình lựa chọn cho người lao động. Theo đó, Công ty đã hoàn

thành việc phát hành 30.417.595 cổ phiếu với mệnh giá 10.000 VND/cổ phiếu cho cán bộ công nhân viên Công ty vào ngày

22 tháng 12 năm 2020.

(ii) Công ty thực hiện trích cổ tức cho CPƯĐCTCĐ với giá trị là 51.050.114.190 VND, trong đó Công ty đã chi trả 35.658.700.000

VND phù hợp với Nghị quyết Hội đồng Quản trị số 80/2020/NQ.HĐQT ngày 10 tháng 11 năm 2020.

Ngoài ra, Nghị quyết Đại hội đồng Cổ đông số 05/2020/NQ-ĐHĐCĐ ngày 28 tháng 10 năm 2020 đã công bố chủ trương chia

cổ tức theo tỷ lệ 5% (tổng giá trị 308.579.070.000 VND) bằng hình thức tiền mặt hoặc/và cổ phiếu từ quỹ đầu tư phát triển,

nguồn lợi nhuận sau thuế chưa phân phối và thặng dư vốn cổ phần tại ngày 30 tháng 6 năm 2020. Tại ngày lập báo cáo tài

chính này, quyết định sau cùng về hình thức chi trả cổ tức trên chưa được thông qua, theo đó Nhóm Công ty chưa ghi nhận

nghiệp vụ này.

28.3 Chủ sở hữu

Số cuối năm Số đầu năm

Số lượng

Cổ phiếu

thường

Số lượng

Cổ phiếu

ưu đãi

%

sở hữu

Số lượng

Cổ phiếu

thường

Số lượng

Cổ phiếu

ưu đãi

%

sở hữu

Công ty Cổ phần Đầu tư

Thành Thành Công

168.021.963 - 26,31 168.021.963 - 27,62

Deutsche

Investitions-und

Entwicklungsgesellschaft

(DEG)

- 21.611.333 3,38 - 21.611.333 3,55

Cổ đông khác 449.136.184 - 70,31 418.718.589 - 68,83

TỔNG CỘNG 617.158.147 21.611.333 100,00 586.740.552 21.611.333 100,00

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

28.4 Cổ phiếu

Số lượng cổ phiếu

Số cuối năm Số đầu năm

Cổ phiếu được phép phát hành 638.769.480 608.351.885

Cổ phiếu đã phát hành và được góp vốn đầy đủ

Cổ phiếu phổ thông 617.158.147 586.740.552

Cổ phiếu ưu đãi 21.611.333 21.611.333

Cổ phiếu đang lưu hành

Cổ phiếu phổ thông 617.158.147 586.740.552

Cổ phiếu ưu đãi 21.611.333 21.611.333

Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành là 10.000 VND/cổ phiếu (tại ngày 30 tháng 6 năm 2020: 10.000 VND/cổ phiếu).

28.5 Lãi trên cổ phiếu

Nhóm Công ty sử dụng các thông tin sau để tính lãi cơ bản

Năm nay

Năm trước

(Trình bày lại)

Lợi nhuận thuần trong năm phân bổ cho cổ đông của

Công ty

(VND)

645.041.044.359 364.259.001.778

Trích lập quỹ khen thưởng, phúc lợi

(*)

(32.252.052.218) (36.553.374.222)

Cổ tức của cổ phiếu ưu đãi cổ tức và có kèm thêm điều kiện

chuyển đổi

(TM số 28.2)

(51.050.114.190) (24.130.681.701)

Lợi nhuận thuần sau thuế phân bổ cho cổ đông sở hữu

cổ phiếu phổ thông, trước các điều chỉnh do yếu tố

suy giảm

561.738.877.951 303.574.945.855

Điều chỉnh do yếu tố cổ phiếu ưu đãi có quyền chuyển đổi - -

Lợi nhuận thuần sau thuế phân bổ cho cổ đông sở hữu

cổ phiếu phổ thông, sau các điều chỉnh cho các yếu tố

suy giảm

561.738.877.951 303.574.945.855

Số lượng cổ phiếu bình quân lưu hành, trước các điều chỉnh

cho các yếu tố suy giảm

602.657.704 571.829.119

Tăng số lượng cổ phiếu bình quân do ảnh hưởng của cổ

phiếu tiềm năng có thể được chuyển đổi từ cổ phiếu ưu đãi

có quyền chuyển đổi (TM số 26)

17.061.579 13.565.699

Số lượng cổ phiếu bình quân lưu hành, sau các điều chỉnh

cho các yếu tố suy giảm

619.719.283 585.394.818

Lãi cơ bản trên cổ phiếu

(VND/cổ phiếu)

932 531

Lãi suy giảm trên cổ phiếu

(VND/cổ phiếu)

906 519

(*) Lợi nhuận dùng để tính lãi trên cổ phiếu cho năm tài chính kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2020 đã được điều chỉnh lại so

với số liệu đã trình bày trước đây trong báo cáo tài chính hợp nhất cho năm này để phản ánh khoản thực trích quỹ khen

thưởng, phúc lợi từ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối của năm 2020 theo Nghị quyết Đại hội đồng Cổ đông thường niên

số 03/2019/NQ-ĐHĐCĐ ngày 14 tháng 10 năm 2020.

Quỹ khen thưởng, phúc lợi dự kiến trích lập của năm nay theo Nghị quyết Đại hội đồng Cổ đông thường niên số 04/2019/

NQ-ĐHĐCĐ ngày 14 tháng 10 năm 2020.

B09-DN/HN

29. DOANH THU

29.1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

VND

Năm nay Năm trước

Doanh thu gộp: 14.940.490.283.184 12.923.457.051.438

Trong đó:

Doanh thu bán đường 14.138.248.548.396 12.025.739.829.084

Doanh thu bán mật đường 276.298.272.473 311.464.944.384

Doanh thu bán điện 188.750.827.334 167.044.939.026

Doanh thu bán phân bón 103.294.868.961 66.621.313.725

Doanh thu dịch vụ cho thuê (TM số 16) 33.659.573.805 30.213.621.672

Doanh thu khác 200.238.192.215 322.372.403.547

Trừ: (15.622.657.469) (34.774.449.661)

Giảm giá hàng bán (479.001.963) (18.488.866.776)

Chiết khấu thương mại (9.372.724.102) (9.295.490.818)

Hàng bán trả lại (5.770.931.404) (6.990.092.067)

Doanh thu thuần 14.924.867.625.715 12.888.682.601.777

Trong đó:

Doanh thu bán đường 14.124.598.036.995 12.002.669.165.517

Doanh thu bán mật đường 276.298.272.473 311.464.944.384

Doanh thu từ bán điện 188.750.157.059 167.044.939.026

Doanh thu bán phân bón 103.154.968.961 66.321.313.725

Doanh thu dịch vụ cho thuê (TM số 16) 33.659.573.805 30.213.621.672

Doanh thu khác 198.406.616.422 310.968.617.453

Trong đó:

Doanh thu đối với các bên khác 14.133.677.892.931 11.740.174.658.094

Doanh thu đối với các bên liên quan 791.189.732.784 1.148.507.943.683

29.2 Doanh thu hoạt động tài chính

VND

Năm nay Năm trước

Lãi tiền gửi ngân hàng, cho vay và lãi từ khoản ứng trước cho

nhà cung cấp

285.234.531.780 213.709.910.660

Lãi kinh doanh hợp đồng tương lai 172.584.284.080 -

Lãi từ chuyển nhượng chứng khoán kinh doanh 18.613.255.437 28.901.351.795

Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái 17.706.251.186 9.802.111.661

Lãi chênh lệch giá trị hợp lý của khoản đầu tư khác

(TM số 18.2)

- 33.844.721.573

Lãi từ thanh lý các khoản đầu tư 3.430.479.493 139.409.184.262

Cổ tức 645.050.560 1.039.573.565

Lãi từ chuyển nhượng quyền mua cổ phần - 269.800.000.000

Khác 363.061.273 33.694.812.019

TỔNG CỘNG 498.576.913.809 730.201.665.535

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

30. GIÁ VỐN HÀNG BÁN VÀ DỊCH VỤ CUNG CẤP

VND

Năm nay Năm trước

Giá vốn bán đường 12.063.629.882.732 10.663.152.692.920

Giá vốn bán mật đường 222.734.613.120 273.126.755.215

Giá vốn bán điện 168.085.121.935 151.801.009.825

Giá vốn bán phân bón 95.124.759.693 56.674.950.234

Giá vốn dịch vụ cho thuê 14.264.322.421 16.566.455.776

Giá vốn khác 145.104.457.303 272.819.951.608

TỔNG CỘNG 12.708.943.157.204 11.434.141.815.578

31. CHI PHÍ TÀI CHÍNH

VND

Năm nay Năm trước

Chi phí lãi vay 691.890.712.661 685.620.883.846

Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái 105.693.068.446 78.639.371.507

Dự phòng giảm giá đầu tư 30.065.925.074 44.273.444.227

Chiết khấu thanh toán và chi phí lãi từ khoản ứng trước từ

khách hàng

3.824.067.190 2.064.059.832

Lỗ từ thay đổi trị hợp lý của khoản đầu tư (TM số 18.2) 10.287.870.760 18.463.831.249

Khác 11.240.393.680 24.804.293.315

TỔNG CỘNG 853.002.037.811 853.865.883.976

32. CHI PHÍ BÁN HÀNG VÀ CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP

VND

Năm nay Năm trước

Chi phí bán hàng

Chi phí vận chuyển 170.096.258.152 110.629.430.355

Chi phí dịch vụ mua ngoài 142.924.498.445 175.563.959.584

Chi phí nhân viên 106.188.916.575 68.377.867.633

Chi phí hỗ trợ bán hàng 50.718.133.188 65.089.742.479

Chi phí khấu hao và hao mòn 4.153.589.700 5.944.527.846

Chi phí khác 57.960.254.744 20.480.776.101

532.041.650.804 446.086.303.998

Chi phí quản lý doanh nghiệp

Chi phí nhân viên 276.029.112.825 215.524.076.235

Chi phí dịch vụ mua ngoài 108.711.203.496 112.638.873.942

Dự phòng (hoàn nhập dự phòng) 71.957.127.528 (7.286.532.703)

Chi phí khấu hao và hao mòn 20.676.796.858 21.998.736.882

Lợi thế thương mại

(TM số 19)

20.530.756.768 20.174.973.548

Chi phí khác 63.148.557.526 18.515.852.475

TỔNG CỘNG 561.053.555.001 381.565.980.379

B09-DN/HN

33. CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ

VND

Năm nay Năm trước

Chi phí nguyên liệu, vật liệu và hàng hóa 11.863.729.539.177 9.869.635.823.750

Chi phí nhân viên 539.894.863.298 624.009.110.280

Chi phí dịch vụ mua ngoài 549.174.863.298 842.524.470.761

Chi phí khấu hao và hao mòn 454.273.798.191 465.220.919.767

Chi phí khác 405.825.295.742 461.131.716.940

TỔNG CỘNG 13.812.898.359.706 12.262.522.041.498

34. THU NHẬP VÀ CHI PHÍ KHÁC

VND

Năm nay Năm trước

Thu nhập khác 47.695.259.333 48.566.222.616

Thu nhập từ cho thuê tài sản 15.951.868.714 14.112.618.863

Lãi thuần thanh lý tài sản 6.462.978.972 17.786.059.812

Các khoản phạt 3.449.635.610 3.958.467.252

Khác 21.830.776.037 12.709.076.689

Chi phí khác 55.465.608.618 58.167.071.012

Chi phí khấu hao của tài sản ngừng sử dụng 36.655.768.719 33.261.254.275

Các khoản phạt 1.876.932.301 2.366.375.202

Lỗ thuần thanh lý tài sản - 1.519.980.348

Khác 16.932.907.598 21.019.461.187

LỖ KHÁC (7.770.349.285) (9.600.848.396)

35. THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”) cho Công ty là 10% thu nhập chịu thuế. Công ty được miễn thuế TNDN đối

với thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh đường làm từ mía kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2015 theo hướng dẫn Thông tư số

96/2015/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 22 tháng 6 năm 2015.

Các công ty con của Công ty có nghĩa vụ nộp thuế TNDN với thuế suất từ 10% đến mức thuế suất phổ thông 20% trên thu nhập

chịu thuế. Các công ty con này cũng được hưởng miễn giảm TNDN theo các Giấy Chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp tương ứng

và các luật thuế hiện hành.

Các báo cáo thuế của Công ty và các công ty con sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế. Do việc áp dụng luật và các quy định về

thuế đối với các loại nghiệp vụ khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên báo cáo

tài chính hợp nhất có thể sẽ bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế.

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

35.1 Chi phí thuế TNDN

VND

Năm nay Năm trước

Chi phí thuế TNDN hiện hành 172.530.992.738 149.640.481.050

Chi phí thuế TNDN trích thừa các năm trước (*) (20.954.214.481) (12.919.883.217)

151.576.778.257 136.720.597.833

(Thu nhập) chi phí thuế TNDN hoãn lại (18.345.283.288) 12.719.302.684

TỔNG CỘNG 133.231.494.969 149.439.900.517

(*)

Khoản này chủ yếu bao gồm khoản điều chỉnh giảm do thay đổi quy định về chi phí lãi vay được trừ khi xác định thuế thu

nhập doanh nghiệp theo hướng dẫn của Nghị định Số 68/2020/NĐ-CP - Sửa đổi, bổ sung Khoản 3 Điều 8 Nghị định Số

20/2017/NĐ-CP ngày 24 tháng 2 năm 2017 của chính phủ quy định về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên

kết ngày 24 tháng 6 năm 2020.

Dưới đây là đối chiếu giữa chi phí thuế TNDN và kết quả của lợi nhuận kế toán trước thuế nhân với thuế suất thuế TNDN:

VND

Năm nay Năm trước

Lợi nhuận kế toán trước thuế 783.599.950.034 512.359.717.149

Thuế TNDN theo thuế suất phổ thông áp dụng 165.781.892.928 95.087.294.944

Các điều chỉnh:

Chi phí không được khấu trừ 14.107.889.311 8.555.241.003

Lỗ chưa thực hiện từ giao dịch nội bộ 11.952.602.289 9.141.239.766

Phân bổ lợi thế thương mại 4.106.151.348 4.034.994.710

Thuế TNDN trích thừa kỳ trước (4.428.380.483) (12.919.883.217)

Điều chỉnh thuế TNDN theo Nghị định

132/2020/NĐ-CP

(*)

(16.525.833.998) -

Lỗ thuế mang sang - 43.101.174.904

Lãi từ thay đổi các khoản đầu tư 442.471.931 6.768.944.315

Cổ tức (6.884.596.780) 3.124.885.287

Lãi từ các công ty liên kết (4.593.232.123) (3.747.256.433)

Thuế TNDN được miễn (26.666.390.565) (12.285.807.893)

Khác (4.061.078.889) 8.579.073.131

Chi phí thuế TNDN 133.231.494.969 149.439.900.517

(*) Theo hướng dẫn của Nghị định số 132/2020/NĐ-CP ngày 5 tháng 11 năm 2020 quy định về quản lý thuế đối với doanh

nghiệp có giao dịch liên kết do Chính phủ ban hành, Nhóm Công ty đã ghi nhận điều chỉnh giảm chi phí TNDN trong năm

hiện hành với tổng giá trị là 16.525.833.998 VND.

B09-DN/HN

35. THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (TIẾP THEO)

35.2 Thuế TNDN hiện hành

Thuế TNDN hiện hành phải trả được xác định dựa trên thu nhập chịu thuế của năm hiện tại. Thu nhập chịu thuế của Nhóm Công

ty khác với thu nhập được báo cáo trong báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh hợp nhất vì thu nhập chịu thuế không bao gồm

các khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí được khấu trừ cho mục đích tính thuế trong các năm khác và cũng không bao

gồm các khoản mục không phải chịu thuế hay không được khấu trừ cho mục đích tính thuế. Thuế TNDN hiện hành phải trả của

Nhóm Công ty được tính theo thuế suất đã ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm.

35.3 Thuế thu nhập hoãn lại

Nhóm Công ty đã ghi nhận khoản tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế hoãn lại phải trả với các biến động trong năm hiện hành

và năm trước như sau:

VND

Bảng cân đối kế toán hợp nhất

Báo cáo kết quả hoạt động

kinh doanh hợp nhất

Số cuối năm Số đầu năm Năm nay Năm trước

Tài sản thuế TNDN

hoãn lại

Lợi nhuận chưa thực hiện 19.800.778.791 5.398.717.540 14.402.061.251 3.858.574.853

Chi phí phải trả 2.313.190.831 3.928.835.639 (1.615.644.808) (3.472.111.639)

Giảm giá trị hợp lý của

khoản đầu tư dài hạn

2.481.524.975 - 2.481.524.975 -

Dự phòng giảm giá hàng

tồn kho

1.187.056.116 744.722.452 442.333.664 744.722.452

Chênh lệch tỷ giá 285.044.513 - 285.044.513 -

TỔNG CỘNG 26.067.595.226 10.072.275.631

Thuế TNDN hoãn lại

phải trả

Tăng giá trị hợp lý của

tài sản khi hợp nhất

kinh doanh

97.990.990.531 102.052.069.420 4.061.078.889 2.079.800.420

Tăng giá trị hợp lý của

khoản đầu tư dài hạn

8.080.288.423 7.656.337.600 (423.950.823) (7.656.337.600)

Dự phòng đầu tư

tài chính dài hạn

9.887.127.880 7.196.958.856 (2.690.169.024) (6.455.742.522)

Dự phòng phải thu

khó đòi

415.203.997 1.818.208.648 1.403.004.651 (1.818.208.648)

TỔNG CỘNG 116.373.610.831 118.723.574.524

Thu nhập (chi phí) thuế

TNDN hoãn lại thuần

18.345.283.288 (12.719.302.684)

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

36. NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN

Các điều kiện và điều khoản của các giao dịch với các bên liên quan:

Các nghiệp vụ bán hàng và mua hàng với các bên liên quan được thực hiện theo mức giá và các điều khoản niêm yết thông

thường trên thị trường.

Số dư các khoản phải thu, phải trả tại ngày 30 tháng 6 năm 2021 không cần bảo đảm, không có lãi suất và sẽ được thanh toán

bằng tiền. Cho năm tài chính kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2021, Nhóm Công ty chưa trích lập bất cứ một khoản dự phòng nợ

phải thu khó đòi nào liên quan đến số tiền các bên liên quan còn nợ Nhóm Công ty (ngày 30 tháng 6 năm 2020: 0 VND). Việc

đánh giá này được thực hiện cho mỗi năm thông qua việc kiểm tra tình hình tài chính của bên liên quan và thị trường mà bên

liên quan đó hoạt động.

Các giao dịch trọng yếu của Nhóm Công ty với bên liên quan bao gồm các công ty trong cùng Tập đoàn Thành Thành Công (“Tập

đoàn”) và các bên liên quan khác trong năm nay và năm trước như sau:

VND

Bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ Năm nay Năm trước

Công ty Cổ phần Đầu tư

Thành Thành Công

Cổ đông lớn

Bán hàng hóa 288.413.182.415 324.763.879.636

Mua hàng hóa 170.187.324.618 170.489.979.071

Cổ tức đã trả 84.010.981.500 -

Thu nhập lãi 10.926.412.720 17.832.584.470

Mua dịch vụ 13.817.493.504 13.496.149.845

Công ty Cổ phần Thương mại

Thành Thành Công

Đồng sở hữu

Bán hàng hóa 379.461.517.215 194.956.690.775

Mua hàng hóa 7.791.693.911 74.533.169.087

Mua dịch vụ 55.275.295.314 63.705.337.782

Thu nhập lãi 26.601.908.886 28.440.810.763

Bà Huỳnh Bích Ngọc Chủ tịch HĐQT

Cổ tức đã trả 33.775.932.000 -

Mua cổ phần - 350.910.400.000

Công ty Cổ phần Xuất nhập

khẩu Bến Tre

Cổ đông

Bán hàng hóa 227.671.500.000 248.547.553.638

Mua quyền chọn

cổ phần

14.730.217.500 150.000.000.000

Mua hàng hóa 19.038.901.883 5.316.019.238

Bà Đặng Huỳnh Ức My Phó Chủ tịch HĐQT Cổ tức đã trả 49.197.413.000 -

Deutsche Investitions-und

Entwicklungsgesellschaft

(DEG)

Cổ đông

Cổ tức công bố 51.050.114.190 24.212.498.159

Chi cổ tức 35.658.700.000 10.062.592.055

Công ty Cổ phần Sản xuất

- Thương mại Bao bì Thành

Thành Công

Công ty cùng

Tập đoàn

Mua hàng hóa 21.451.132.180 26.308.068.790

Mua nguyên liệu 36.484.976.706 28.463.521.816

Công ty Cổ phần Điện Gia Lai

Công ty cùng

Tập đoàn

Thu nhập lãi - 28.901.351.795

Công ty Cổ phần Xuất Nhập

khẩu Tân Định

Công ty liên kết

Bán hàng hóa 33.650.552.300 -

Mua hàng hóa 31.181.177.123 -

Công ty Đặng Huỳnh

Công ty cùng

Tập đoàn

Chi cổ tức 3.430.000.000 -

Cung cấp dịch vụ 1.686.328.974 -

Mua dịch vụ 902.357.652 2.669.750.322

B09-DN/HN

36. NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (TIẾP THEO)

Các giao dịch trọng yếu của Nhóm Công ty với bên liên quan bao gồm các công ty trong cùng Tập đoàn và các bên liên quan

khác trong năm nay và năm trước như sau: (tiếp theo)

Giao dịch với bên liên quan khác

Thu nhập của các thành viên Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc trong năm như sau:

VND

Năm nay Năm trước

Lương và thưởng 25.577.782.959 9.783.121.638

Vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm, các khoản phải thu và phải trả bên liên quan như sau:

VND

Bên liên quan Mối quan hệ

Nội dung

nghiệp vụ

Số cuối năm Số đầu năm

Phải thu ngắn hạn của khách hàng

Công ty Cổ phần Đầu tư

Thành Thành Công

Cổ đông lớn Bán hàng hóa 8.500.000.000 57.330.474.358

Công ty Cổ phần

Thương mại

Thành Thành Công

Đồng chủ sở hữu Bán hàng hóa 123.938.710 24.369.171.300

Công ty Cổ phần Địa ốc

Sài Gòn Thương Tín

Đồng chủ sở hữu Bán hàng hóa 3.691.050.885 -

Công ty Đặng Huỳnh

Công ty cùng

Tập đoàn

Bán hàng hóa 220.253.510 370.253.510

Các bên liên quan khác Bên liên quan Bán hàng hóa 2.509.562.222 1.479.885.844

TỔNG CỘNG 15.044.805.327 83.549.785.012

Trả trước cho người bán ngắn hạn

Công ty Cổ phần

Thương mại

Thành Thành Công

Đồng chủ sở hữu Mua hàng hóa 266.386.078.717 315.703.360.000

Công ty Cổ phần

Khu Công nghiệp

Thành Thành Công

Công ty cùng

Tập đoàn

Thuê đất - 110.261.990.683

Công ty Cổ phần Đầu tư

Thành Thành Công

Cổ đông lớn Mua hàng hóa 83.575.000.000 96.439.737.590

Công ty Cổ phần Sản xuất

Thương mại Bao bì

Thành Thành Công

Công ty cùng

Tập đoàn

Mua nguyên

vật liệu

2.550.762.915 2.859.351.385

Công ty Cổ phần

Xuất Nhập Khẩu Bến Tre

Công ty cùng

Tập đoàn

Mua hàng hóa 205.330.440 1.218.816.223

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

Vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm, các khoản phải thu và phải trả bên liên quan như sau:

VND

Bên liên quan Mối quan hệ

Nội dung

nghiệp vụ

Số cuối năm Số đầu năm

Trả trước cho người bán ngắn hạn (tiếp theo)

Công ty Cổ phần Du lịch

Thành Thành Công

Cùng chủ sở hữu Nhận dịch vụ 3.660.710.000 160.710.000

Các bên liên quan khác Bên liên quan Mua hàng hóa - 2.371.696.800

TỔNG CỘNG 356.377.882.072 529.015.662.681

Phải thu ngắn hạn khác

Công ty Cổ phần

Toàn Hải Vân

Công ty cùng

Tập đoàn

Đặt cọc thuê đất 673.000.000.000 673.000.000.000

Thu nhập lãi 43.409.383.561 -

Công ty Cổ phần Khu Công

nghiệp Thành Thành Công

Công ty cùng

Tập đoàn

Đặt cọc thuê đất 522.000.000.000 522.000.000.000

Công ty Cổ phần Thương mại

Thành Thành Công

Đồng chủ sở hữu Thu nhập lãi 42.338.404.837 15.861.211.951

Công ty Cổ phần Đầu tư

Thành Thành Công

Cổ đông lớn

Thu nhập lãi 5.076.327.529 4.237.882.945

Chi hộ 13.604.756.243 -

Các bên liên quan khác 2.806.854.368 3.896.210.321

TỔNG CỘNG 1.302.235.726.538 1.218.995.305.217

Phải trả người bán ngắn hạn

Công ty Cổ phần Đầu tư

Thành Thành Công

Cổ đông lớn Nhận dịch vụ 52.974.896.420 100.343.608.911

Công ty Cổ phần

Thương mại

Thành Thành Công

Đồng chủ sở hữu Mua hàng hóa 1.720.650.050 3.953.924.624

Công ty Cổ phần Sản xuất-

Thương mại Bao bì

Thành Thành Công

Công ty cùng

Tập đoàn

Mua vật liệu 4.696.844.807 2.677.389.714

Công ty Cổ phần

Xuất Nhập Khẩu Bến Tre

Công ty cùng

Tập đoàn

Mua hàng hóa 5.256.525.500 25.200.001

Các bên liên quan khác Bên liên quan Mua hàng hóa 349.789.823 391.233.177

TỔNG CỘNG 64.998.706.600 107.391.356.427

B09-DN/HN

36. NGHIỆP VỤ VỚI BÊN LIÊN QUAN (TIẾP THEO)

Vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm, các khoản phải thu và phải trả bên liên quan như sau: (tiếp theo)

VND

Bên liên quan Mối quan hệ

Nội dung

nghiệp vụ

Số cuối năm Số đầu năm

Người mua trả tiền trước ngắn hạn

Công ty Cổ phần Thương mại

Thành Thành Công

Đồng chủ sở hữu Bán hàng hóa 4.686.063.239 29.354.185.348

Công ty Cổ phần Mía đường

Tây Ninh

Công ty cùng

Tập đoàn

Bán hàng hóa 15.780.860.215 15.800.000.000

Các bên liên quan khác Bên liên quan Bán hàng hóa - 6.998.228

TỔNG CỘNG 20.466.923.454 45.161.183.576

Phải trả khác

Deutsche Investitions-und

Entwicklungsgesellschaft

(DEG)

Cổ đông Cổ tức phải trả 29.459.503.856 14.068.089.646

Công ty Cổ phần Đầu tư

Thành Thành Công

Cổ đông lớn Cổ tức phải trả - 4.061.876.978

Công ty Cổ phần

Thương mại

Thành Thành Công

Đồng chủ sở hữu Mua dịch vụ - 2.432.682.353

Công ty Cổ phần

Cụm Công nghiệp Tân Hội

Công ty cùng

Tập đoàn

Lãi vay - 1.159.068.495

Các bên liên quan khác Bên liên quan 302.662.698 160.473.370

TỔNG CỘNG 29.762.166.554 21.882.190.842

(*) Trả trước ngắn hạn cho bên liên quan hưởng lãi suất từ 8,0% đến 9,5% một năm.

(*) Đây là khoản vay tín chấp không có thời hạn thu hồi với lãi suất vay từ 6,5%/ năm để bổ sung nhu cầu vốn lưu động của

Nhóm Công ty.

VND

Bên liên quan Mối quan hệ

Nội dung

nghiệp vụ

Số cuối năm Số đầu năm

Vay

Công ty Cổ phần

Năng Lượng TTC

Công ty cùng

Tập đoàn

Vay 5.607.095.901 33.000.000.000

Công ty Cổ phần

Cụm Công nghiệp Tân Hội

Công ty cùng

Tập đoàn

Vay - 6.000.000.000

TỔNG CỘNG 5.607.095.901 39.000.000.000

(*) Đây là khoản vay tín chấp không có thời hạn thu hồi với lãi suất vay từ 6,5%/ năm để bổ sung nhu cầu vốn lưu động của

Nhóm Công ty.

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

37. CÁC CAM KẾT

Cam kết thuê hoạt động

Nhóm Công ty hiện đang thuê văn phòng, nhà kho, và đất theo các hợp đồng thuê hoạt động. Vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm,

các khoản tiền thuê phải trả trong tương lai theo hợp đồng thuê hoạt động được trình bày như sau:

VND

Số cuối năm Số đầu năm

Dưới 1 năm 34.390.971.615 31.319.372.040

Từ 1 – 5 năm 91.178.007.900 72.850.102.018

Trên 5 năm 528.891.970.762 360.655.795.159

TỔNG CỘNG 654.460.950.277 464.825.269.217

38. THÔNG TIN THEO BỘ PHẬN

Bộ phận theo khu vực địa lý của Nhóm Công ty được xác định theo địa điểm của tài sản của Nhóm Công ty. Doanh thu bán

hàng ra bên ngoài trình bày trong bộ phận theo khu vực địa lý được xác định dựa trên địa điểm địa lý của khách hàng của

Nhóm Công ty.

Thông tin về doanh thu, lợi nhuận và một số tài sản và công nợ của bộ phận theo khu vực địa lý của Nhóm Công ty như sau:

VND

Trong nước Nước ngoài Loại trừ Tổng cộng

Cho năm tài chính kết thúc

ngày 30 tháng 6 năm 2021

Doanh thu

Doanh thu từ bán hàng

ra bên ngoài

11.023.311.361.222 3.901.556.264.493 - 14.924.867.625.715

Doanh thu từ bán hàng

cho các bộ phận

6.570.407.672.161 3.358.448.078.981 (9.928.855.751.142) -

Tổng doanh thu thuần 17.593.719.033.383 7.260.004.343.474 (9.928.855.751.142) 14.924.867.625.715

Kết quả hoạt động

kinh doanh hợp nhất

Kết quả của bộ phận 2.215.924.468.511

Chi phí không phân bổ (916.115.776.694) (176.979.429.111) - (1.093.095.205.805)

Doanh thu hoạt động

tài chính

482.621.370.060 154.216.315.951 (138.260.772.202) 498.576.913.809

Chi phí tài chính (837.136.853.711) (148.179.826.007) 132.314.641.907 (853.002.037.811)

Phần lãi trong công ty liên

kết

22.966.160.615

Lỗ khác (7.770.349.285)

Lợi nhuận thuần từ

hoạt động kinh doanh

783.599.950.034

Chi phí thuế TNDN hiện

hành

(151.576.778.257)

Chi phí thuế TNDN hoãn lại 18.345.283.288

Lợi nhuận sau thuế TNDN 650.368.455.065

B09-DN/HN

38. THÔNG TIN THEO BỘ PHẬN (TIẾP THEO)

Thông tin về doanh thu, lợi nhuận và một số tài sản và công nợ của bộ phận theo khu vực địa lý của Nhóm Công

ty như sau (tiếp theo):

VND

Trong nước Nước ngoài Loại trừ Tổng cộng

Vào ngày 30 tháng 6

năm 2021

Tài sản của bộ phận

Tiền và tương đương tiền

1.494.391.521.431 328.905.592.251 - 1.823.297.113.682

Đầu tư tài chính ngắn hạn

1.239.955.689.130 - - 1.239.955.689.130

Các khoản phải thu

ngắn hạn

8.906.230.446.340 1.054.858.118.396 (3.741.629.125.320) 6.219.459.439.416

Hàng tồn kho

2.748.327.500.949 651.810.228.640 (241.358.619.732) 3.158.779.109.857

Tài sản ngắn hạn khác

116.689.711.220 19.149.450.654 - 135.839.161.874

Các khoản phải thu

dài hạn

1.357.519.116.275 - (1.222.608.461.768) 134.910.654.507

Tài sản cố định

2.634.290.378.581 1.288.182.317.976 - 3.922.472.696.557

Bất động sản đầu tư

388.963.627.386 188.914.509.609 - 577.878.136.995

Chi phí xây dựng

cơ bản dở dang

404.248.687.906 - - 404.248.687.906

Đầu tư tài chính dài hạn

1.309.753.214.355 101.525.989.249 - 1.411.279.203.604

Tài sản dài hạn khác

1.442.779.355.731

Tổng tài sản 20.470.899.249.259

Nợ phải trả của bộ phận

Phải trả người bán

ngắn hạn

1.383.432.013.030 229.130.306.995 (1.122.570.003.425) 489.992.316.600

Vay và nợ thuê tài chính

ngắn hạn

5.744.551.581.460 335.915.933.999 (30.943.399.367) 6.049.524.116.092

Vay và nợ thuê tài chính

dài hạn

3.023.399.464.787 352.524.154.449 (33.690.460.788) 3.342.233.158.448

Nợ phải trả không phân bổ

2.350.844.648.697

Tổng nợ phải trả 12.232.594.239.837

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

Thông tin về doanh thu, lợi nhuận và một số tài sản và công nợ của bộ phận theo khu vực địa lý của Nhóm Công ty như sau:

VND

Trong nước Nước ngoài Loại trừ Tổng cộng

Cho năm tài chính kết thúc

ngày 30 tháng 6 năm 2020

Doanh thu

Doanh thu từ bán hàng

ra bên ngoài

11.439.218.367.116 1.449.464.234.661 - 12.888.682.601.777

Doanh thu từ bán hàng

cho các bộ phận

4.607.058.625.066 2.588.267.159.850 (7.195.325.784.916) -

Tổng doanh thu thuần 15.891.130.396.973 4.192.877.989.720 (7.195.325.784.916) 12.888.682.601.777

Kết quả hoạt động

kinh doanh hợp nhất

Kết quả của bộ phận 1.450.679.138.934

Chi phí không phân bổ (732.078.169.939) (95.574.114.438) (827.652.284.377)

Doanh thu hoạt động

tài chính

862.719.990.024 23.529.726.072 (156.048.050.561) 730.201.665.535

Chi phí tài chính (834.975.860.305) (168.584.365.695) 149.694.342.024 (853.865.883.976)

Phần lãi trong công ty

liên kết

18.736.282.164

Lỗ khác (9.600.848.396)

Lợi nhuận thuần từ

hoạt động kinh doanh

512.359.717.149

Chi phí thuế TNDN

hiện hành

(136.720.597.833)

Chi phí thuế TNDN

hoãn lại

(12.719.302.684)

Lợi nhuận thuần sau thuế TNDN 362.919.816.632

B09-DN/HN

38. THÔNG TIN THEO BỘ PHẬN (TIẾP THEO)

Thông tin về doanh thu, lợi nhuận và một số tài sản và công nợ của bộ phận theo khu vực địa lý của Nhóm Công

ty như sau (tiếp theo):

VND

Trong nước Nước ngoài Loại trừ Tổng cộng

Vào ngày 30 tháng 6

năm 2020

Tài sản của bộ phận

Tiền và tương đương tiền

766.857.430.069 232.763.231.443 - 999.620.661.512

Đầu tư tài chính ngắn hạn

885.390.515.004 13.894.330.915 - 899.284.845.919

Các khoản phải thu

ngắn hạn

7.123.699.700.430 903.829.489.641 (2.580.370.111.865) 5.447.159.078.206

Hàng tồn kho

2.087.554.256.134 485.348.738.418 (43.556.337.493) 2.529.346.657.059

Tài sản ngắn hạn khác

140.469.109.784 14.915.763.945 - 155.384.873.729

Các khoản phải thu dài hạn

101.806.889.451 - - 101.806.889.451

Tài sản cố định

4.179.804.562.879

Bất động sản đầu tư

396.402.966.195 196.034.931.534 - 592.437.897.729

Chi phí xây dựng cơ bản

dở dang

341.526.808.768 - - 341.526.808.768

Đầu tư tài chính dài hạn

1.146.703.883.985 98.901.203.915 - 1.245.605.087.900

Tài sản dài hạn khác

1.463.741.420.760

Tổng tài sản 17.955.718.783.912

Nợ phải trả của bộ phận

Phải trả người bán

ngắn hạn

1.246.372.342.440 535.012.127.366 (1.196.002.709.696) 585.381.760.110

Vay và nợ thuê tài chính

ngắn hạn

7.309.673.574.901 278.218.706.847 (595.647.000.000) 6.992.245.281.748

Vay và nợ thuê tài chính

dài hạn

1.247.321.341.435 390.882.597.083 (417.134.000.000) 1.221.069.938.518

Nợ phải trả không phân bổ

1.514.720.443.126

Tổng nợ phải trả 10.313.417.423.502

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

39. CÁC KHOẢN MỤC NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Số cuối năm Số đầu năm

Hàng hóa nhận giữ hộ

- Thành phẩm đường (tấn) 29.029 30.763

- Mật rỉ (tấn) 9.520 14.675

- Đường thô (tấn) 8.017

- Đường hàng hóa (tấn) 3.491

Ngoại tệ các loại

- LAK 131.003.933 1.664.336.467

- USD 3.537.055 10.205.815

- Bath 451 -

- EUR 250 250

- INR - 18.140

- AUD - 950

- GBP - 630

40. SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN NĂM

Vào ngày 1 tháng 7 năm 2021, Hội đồng Quản trị Công ty đã thông qua Nghị quyết số 214/2021/NQ-HĐQT theo chủ trương của

Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông số 01/2019/NQ-ĐHĐCĐ về phương án chuyển đổi toàn bộ trái phiếu chuyển đổi nắm giữ bởi

Cape Yeollim Coretrend Global Fund thành cổ phiếu của Công ty. Theo đó, vào ngày 6 tháng 8 năm 2021, Nhóm Công ty đã hoàn

thành phát hành 11.992.748 cổ phiếu với mệnh giá 10.000 VND/cổ phiếu để thực hiện việc chuyển đổi này. Nhóm Công ty sau đó

cũng đã nhận được Giấy Chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp điều chỉnh lần thứ 11 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Tây Ninh cấp

vào ngày 17 tháng 8 năm 2021 phê duyệt việc tăng vốn cổ phần trên.

Vào ngày 29 tháng 7 năm 2021, Đại hội đồng cổ đông đã thông qua Nghị quyết số 07/2021/NQ-DHDCD về việc triển khai thực

hiện phát hành cổ phiếu để chia cổ tức với tỷ lệ 5% trên tổng số cổ phần có quyền biểu quyết đã phát hành. Sau đó, Hội đồng

Quản trị cũng đã phê duyệt Nghị quyết số số 243/2021/NQ-HĐQT ngày 13 tháng 9 năm 2021 để thông qua kế hoạch chia cổ tức

bằng cổ phiếu này với thời gian dự kiến thực hiện là quý IV năm 2021.

Không có sự kiện nào khác phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm yêu cầu phải được điều chỉnh hay trình bày trong báo cáo

tài chính hợp nhất của Nhóm Công ty.

Nguyễn Thùy Trang

Người lập

Lê Phát Tín

Kế toán trưởng

Nguyễn Thanh Ngữ

Tổng Giám đốc

Ngày 28 tháng 9 năm 2021

BÁO CÁO

TÀI CHÍNH RIÊNG

Cho năm tài chính kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2021

TỔNG TÀI SẢN

RIÊNG

21.611

TỶ ĐỒNG

LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ

RIÊNG

337

TỶ ĐỒNG

LỢI NHUẬN SAU THUẾ

RIÊNG

318

TỶ ĐỒNG

CÔNG NGHỆ VỮNG VÀNG - SẺ CHIA THÀNH QUẢ

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

VND

Mã

số

TÀI SẢN

Thuyết

minh

Số cuối năm Số đầu năm

100 A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 7.249.523.418.000 5.188.684.452.600

110 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 4 949.714.290.815 510.081.795.392

111 1. Tiền 351.579.691.931 375.081.795.392

112 2. Các khoản tương đương tiền 598.134.598.884 135.000.000.000

120 II. Đầu tư tài chính ngắn hạn 546.044.526.130 195.241.515.004

121 1. Chứng khoán kinh doanh 5 297.147.689.996 49.283.965.426

122 2. Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh 5 (12.295.622.496) (9.042.450.422)

123 3. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 6 261.192.458.630 155.000.000.000

130 III. Các khoản phải thu ngắn hạn 4.176.401.712.048 3.395.471.753.145

131 1. Phải thu ngắn hạn của khách hàng 7 1.100.949.322.998 811.658.108.303

132 2. Trả trước cho người bán ngắn hạn 8 1.901.795.681.995 1.495.579.321.218

135 3. Phải thu về cho vay ngắn hạn 34 72.650.000.000 112.610.000.000

136 4. Phải thu ngắn hạn khác 9 1.120.586.669.025 1.004.932.343.278

137 5. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 7, 8, 9 (19.579.961.970) (29.308.019.654)

140 IV. Hàng tồn kho 10 1.557.405.689.521 1.047.470.814.321

141 1. Hàng tồn kho 1.569.276.250.678 1.054.918.038.845

149 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (11.870.561.157) (7.447.224.524)

150 V. Tài sản ngắn hạn khác 19.957.199.486 40.418.574.738

151 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 11 1.670.398.983 31.429.677.963

152 2. Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 20 9.297.903.728 -

153 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 20 8.988.896.775 8.988.896.775

200 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 14.361.895.569.189 13.454.247.972.698

210 I. Các khoản phải thu dài hạn 278.173.212.921 248.947.958.662

211 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 7, 34 167.955.017.657 214.080.522.339

212 2. Trả trước cho người bán dài hạn 8 43.272.682.178 29.450.581.274

215 3. Phải thu về cho vay dài hạn 3.000.000.000 -

216 4. Phải thu dài hạn khác 9 63.945.513.086 5.416.855.049

220 II. Tài sản cố định 626.917.437.156 625.748.714.594

221 1. Tài sản cố định hữu hình 12 553.242.807.125 562.615.651.339

222 Nguyên giá 2.287.673.080.497 2.247.315.596.811

223 Giá trị hao mòn lũy kế (1.734.430.273.372) (1.684.699.945.472)

224 2. Tài sản cố định thuê tài chính 13 25.894.599.092 10.463.017.867

225 Nguyên giá 29.193.828.784 11.587.378.400

226 Giá trị hao mòn lũy kế (3.299.229.692) (1.124.360.533)

227 3. Tài sản cố định vô hình 14 47.780.030.939 52.670.045.388

228 Nguyên giá 87.849.379.124 83.959.417.564

229 Giá trị hao mòn lũy kế (40.069.348.185) (31.289.372.176)

230 III. Bất động sản đầu tư 15 141.844.884.427 146.209.719.552

231 1. Nguyên giá 167.991.741.266 167.991.741.266

232 2. Giá trị khấu hao lũy kế (26.146.856.839) (21.782.021.714)

240 IV. Tài sản dở dang dài hạn 92.724.400.421 58.023.905.975

242 1. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 16 92.724.400.421 58.023.905.975

250 V. Đầu tư tài chính dài hạn 17 13.018.203.755.685 12.206.888.633.367

251 1. Đầu tư vào công ty con 17.1 12.432.651.275.463 11.648.586.221.986

252 2. Đầu tư vào công ty liên kết 17.2 360.341.700.000 391.920.900.000

253 3. Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 17.3 237.123.614.444 182.414.414.444

254 4. Dự phòng đầu tư tài chính dài hạn 17 (46.912.834.222) (26.032.903.063)

255 5. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 17 35.000.000.000 10.000.000.000

260 VI. Tài sản dài hạn khác 204.031.878.579 168.429.040.548

261 1. Chi phí trả trước dài hạn 11 202.844.822.463 167.684.318.096

262 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 33.3 1.187.056.116 744.722.452

270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 21.611.418.987.189 18.642.932.425.298

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN RIÊNG

vào ngày 30 tháng 6 năm 2021

B01-DN

VND

Mã

số

NGUỒN VỐN

Thuyết

minh

Số cuối năm Số đầu năm

300 C. NỢ PHẢI TRẢ 7.588.792.004.872 5.176.725.984.391

310 I. Nợ ngắn hạn 5.001.446.687.514 4.677.822.621.957

311 1. Phải trả người bán ngắn hạn 18 195.250.887.194 656.475.478.588

312 2. Người mua trả tiền trước ngắn hạn 19 539.668.517.012 38.340.501.212

313 3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 20 12.546.729.557 72.720.107.420

314 4. Phải trả người lao động 23.221.414.644 7.900.484.084

315 5. Chi phí phải trả ngắn hạn 21 167.551.875.836 63.462.274.673

318 6. Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 22 3.947.005.304 6.161.783.616

319 7. Phải trả ngắn hạn khác 23 456.219.023.914 409.580.588.634

320 8. Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 24 3.558.061.589.585 3.348.318.154.768

322 9. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 3.16 44.979.644.468 74.863.248.962

330 II. Nợ dài hạn 2.587.345.317.358 498.903.362.434

336 1. Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 22 20.646.244.834 5.200.098.480

337 2. Phải trả dài hạn khác 23 5.978.252.320 6.026.471.782

338 3. Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 24 2.396.979.968.260 335.382.610.790

339 4. Trái phiếu chuyển đổi 25 159.503.889.694 152.294.181.382

342 5. Dự phòng phải trả dài hạn 3.14 4.236.962.250 -

400 D. VỐN CHỦ SỞ HỮU 26 14.022.626.982.317 13.466.206.440.907

410 I. Vốn chủ sở hữu 14.022.626.982.317 13.466.206.440.907

411 1. Vốn cổ phần 6.387.694.800.000 6.083.518.850.000

411a - Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 6.171.581.470.000 5.867.405.520.000

411b - Cổ phiếu ưu đãi 216.113.330.000 216.113.330.000

412 2. Thặng dư vốn cổ phần 6.712.852.344.539 6.712.852.344.539

413 3. Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 25 13.666.133.635 13.666.133.635

421 4. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 908.413.704.143 656.169.112.733

421a

- Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lũy kế đến

cuối năm trước

641.169.112.733 294.136.106.614

421b - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối trong năm 267.244.591.410 362.033.006.119

440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 21.611.418.987.189 18.642.932.425.298

Nguyễn Thùy Trang

Người lập

Lê Phát Tín

Kế toán trưởng

Nguyễn Thanh Ngữ

Tổng Giám đốc

Ngày 28 tháng 9 năm 2021

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN RIÊNG (TIẾP THEO)

vào ngày 30 tháng 6 năm 2021

B01-DN

CÔNG NGHỆ VỮNG VÀNG - SẺ CHIA THÀNH QUẢ

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

VND

Mã

số

CHỈ TIÊU

Thuyết

minh

Năm nay Năm trước

01 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 27.1 7.885.850.302.340 6.653.210.041.390

02 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 27.1 (4.582.660.199) (5.218.840.295)

10 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 27.1 7.881.267.642.141 6.647.991.201.095

11 4. Giá vốn hàng bán và dịch vụ cung cấp 28, 32 (6.988.956.738.996) (6.038.197.662.107)

20 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 892.310.903.145 609.793.538.988

21 6. Doanh thu hoạt động tài chính 27.2 266.124.404.870 537.319.060.938

22 7. Chi phí tài chính 29 (454.265.044.140) (377.013.740.975)

23 Trong đó: Chi phí lãi vay (403.689.252.429) (332.117.011.654)

25 8. Chi phí bán hàng 30, 32 (165.920.247.663) (149.764.440.458)

26 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 30, 32 (213.847.774.551) (163.088.097.049)

30 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 324.402.241.661 457.246.321.444

31 11. Thu nhập khác 31 24.423.824.953 17.285.326.566

32 12. Chi phí khác 31 (12.244.929.729) (10.792.761.994)

40 13. Lợi nhuận khác 31 12.178.895.224 6.492.564.572

50 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 336.581.136.885 463.738.886.016

51 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 33.1 (18.728.764.949) (72.586.161.163)

52 16. Thu nhập (chi phí) thuế TNDN hoãn lại 33.3 442.333.664 (4.989.037.033)

60 17. Lợi nhuận thuần sau thuế TNDN 318.294.705.600 386.163.687.820

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH RIÊNG

cho năm tài chính kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2021

B02-DN

Nguyễn Thùy Trang

Người lập

Lê Phát Tín

Kế toán trưởng

Nguyễn Thanh Ngữ

Tổng Giám đốc

Ngày 28 tháng 9 năm 2021

VND

Mã

số

CHỈ TIÊU

Thuyết

minh

Năm nay Năm trước

I. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

01 Lợi nhuận kế toán trước thuế 336.581.136.885 463.738.886.016

Điều chỉnh cho các khoản:

02

Khấu hao tài sản cố định (“TSCĐ”) hữu hình và bất

động sản đầu tư và hao mòn TSCĐ vô hình

12, 14, 15 70.568.141.125 68.049.698.463

03 Các khoản dự phòng 18.828.382.182 19.079.495.690

04

Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các

khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ

977.330.205 3.042.563.550

05 Lãi từ hoạt động đầu tư (256.993.892.883) (528.424.663.761)

06 Chi phí lãi vay 29 403.689.252.429 332.117.011.654

08 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 573.650.349.943 357.602.991.612

09 Tăng các khoản phải thu (733.207.055.100) (182.010.806.969)

10 (Tăng) giảm hàng tồn kho (514.358.211.833) 60.536.581.961

11 Tăng các khoản phải trả 426.213.909.034 447.590.500.184

12 (Tăng) giảm chi phí trả trước (10.941.262.863) 25.682.353.793

13 Tăng chứng khoán kinh doanh (247.863.724.570) (49.268.942.926)

14 Tiền lãi vay đã trả (321.821.931.963) (346.563.526.727)

15 Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 20 (76.100.215.437) (85.033.896.081)

17 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (44.883.604.494) (39.606.192.185)

20 Lưu chuyển tiền thuần (sử dụng vào) từ hoạt động kinh doanh (949.311.747.283) 188.929.062.662

II. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ

21 Tiền chi để mua sắm và xây dựng TSCĐ (97.646.542.537) (177.312.745.535)

22 Tiền thu do thanh lý TSCĐ 24.844.740.387 27.296.816.020

23 Tiền chi cho vay và tiền gửi ngân hàng (310.042.458.630) (2.672.898.400.000)

24 Tiền thu hồi cho vay và tiền gửi ngân hàng 218.810.000.000 2.564.288.400.000

25 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác (808.317.553.477) (1.557.991.846.000)

26 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 1.122.500.000 766.193.037.208

27 Tiền thu lãi tiền gửi, cổ tức và lợi nhuận được chia 113.680.266.449 253.154.612.483

30 Lưu chuyển tiền thuần sử dụng vào hoạt động đầu tư (857.549.047.808) (797.270.125.824)

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ RIÊNG

cho năm tài chính kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2021

B03-DN

CÔNG NGHỆ VỮNG VÀNG - SẺ CHIA THÀNH QUẢ

TTC BIÊN HÒA

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020-2021

VND

Mã

số

CHỈ TIÊU

Thuyết

minh

Năm nay Năm trước

III. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

31 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu 26.1 304.175.950.000 1.785.905.320.066

33 Tiền thu từ đi vay 24 12.268.670.528.057 7.349.539.014.806

34 Tiền chi trả nợ gốc vay 24 (9.991.789.698.294) (8.078.988.173.500)

35 Tiền chi trả nợ gốc thuê tài chính 24 (5.540.037.476) (796.583.334)

36 Cổ tức đã trả 26.2 (328.922.878.030) (214.065.647.645)

40 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 2.246.593.864.257 841.593.930.393

50 Lưu chuyển tiền và tương đương tiền thuần trong năm 439.733.069.166 233.252.867.231

60 Tiền và các khoản tương đương tiền đầu năm 510.081.795.392 276.506.697.442

61 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ (100.573.743) 322.230.719

70 Tiền và các khoản tương đương tiền cuối năm 4 949.714.290.815 510.081.795.392

Nguyễn Thùy Trang

Người lập

Lê Phát Tín

Kế toán trưởng

Nguyễn Thanh Ngữ

Tổng Giám đốc

Ngày 28 tháng 9 năm 2021

CÔNG NGHỆ VỮNG VÀNG - SẺ CHIA THÀNH QUẢ

TRỤ SỞ CHÍNH

|

Xã Tân Hưng, Huyện Tân Châu, Tỉnh Tây Ninh

|

(0276) 375 32 50

|

ttcs@ttcsugar.com.vn

THÔNG TIN LIÊN HỆ

PHÒNG QUAN HỆ NHÀ ĐẦU TƯ VÀ TRUYỀN THÔNG

|

Tầng 11, Tòa nhà TTC, 253 Hoàng Văn Thụ, Phường 2, Quận Tân Bình, TP. HCM

|

Bà Vũ Thị Lệ Giang -

Trưởng Phòng Quan hệ Nhà đầu tư và Truyền thông

|

(0283) 999 88 11

|

giangvtl@ttcsugar.com.vn

PHÒNG NÔNG NGHIỆP

|

Tầng 11, Tòa nhà TTC, 253 Hoàng Văn Thụ, Phường 2, Quận Tân Bình, TP. HCM

|

Ông Nguyễn Văn Kiên -

Giám đốc Nông nghiệp

|

(0283) 999 88 11

|

cad@ttcsugar.com.vn

THÔNG TIN

HỖ TRỢ

CÁC BÊN LIÊN QUAN

TRỌNG YẾU

CỦA BÁO CÁO

TỔNG QUAN VỀ SBT QUẢN TRỊ CÔNG TY TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TRONG NĂM PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG BÁO CÁO TÀI CHÍNHSBT - DẤU ẤN NIÊN ĐỘ

PHÒNG KINH DOANH

|

Tầng 11, Tòa nhà TTC,

253 Hoàng Văn Thụ, Phường 2,

Quận Tân Bình, TP. HCM

|

Ông Huỳnh Văn Pháp

Quyền Phó TGĐ Khối Kinh Doanh

|

(0283) 999 88 11

|

ca.dir@ttcsugar.com.vn

PHÒNG CUNG ỨNG

|

Tầng 11, Tòa nhà TTC,

253 Hoàng Văn Thụ, Phường 2,

Quận Tân Bình, TP. HCM

|

Ông Nguyễn Ngọc Văn Quân

Quyền Phó TGĐ Khối Cung ứng

|

(0283) 999 88 11

|

quannnv@ttcsugar.com.vn

PHÒNG NHÂN SỰ

|

Tầng 11, Tòa nhà TTC,

253 Hoàng Văn Thụ, Phường 2,

Quận Tân Bình, TP. HCM

|

Ông Huỳnh Ngọc Sinh

Giám đốc Nhân sự

|

(0283) 999 88 11

|

sinhhn@ttcsugar.com.vn

VĂN PHÒNG THƯƠNG MẠI

|

Tầng 11, Tòa nhà TTC,

253 Hoàng Văn Thụ, Phường 2,

Quận Tân Bình, TP. HCM

|

(0283) 999 88 11

|

ttcs@ttcsugar.com.vn

ĐƯỜNG DÂY NÓNG VỀ QUY CHẾ ỨNG XỬ

|

Tầng 11, Tòa nhà TTC,

253 Hoàng Văn Thụ, Phường 2,

Quận Tân Bình, TP. HCM

|

Ông Huỳnh Thành Nhân

Trưởng phòng Kiểm toán Nội bộ

|

090 123 37 90 (Số điện thoại 24/7)

|

ia.mgr@ttcsugar.com.vn